百事SAP实施业务蓝图FI03现金日记帐和银行对帐单输入.docVIP

百事SAP实施业务蓝图-FI03-现金日记帐和银行对帐单输入-V1 现金收入 对于现金收入业务,由应收会计先作帐务处理,记入现金清算科目,而不能直接记入现金科目,会产生如下凭证: 借:现金清算科目 贷:其他应收等 出纳在系统中登记现金日记帐,系统会自动产生如下凭证: 借:现金科目 贷:现金清算科目 现金支出 对于现金支出业务,由应付会计先作帐务处理,记入现金清算科目,而不能直接记入现金科目,会产生如下凭证: 借:其他应付等 贷:现金清算科目 出纳在系统中登记现金日记帐,系统会自动产生如下凭证: 借:现金清算科目 贷:现金科目 现金清算科目清账 现金清算科目属于未清项管理,必须经常对现金清算科目借贷清账。在月底清算科目的余额必须为零,否则就是会计和出纳之间的记账有一个有问题。 银行对帐单 银行存款收入 对于银行存款收入业务,由应收会计先作帐务处理,记入银行存款清算科目,而不能直接记入银行存款科目,会产生如下凭证: 借:银行存款清算科目 贷:应收等 出纳在系统中输入收款业务的银行对帐单后,系统会自动产生如下凭证: 借:银行存款科目 贷:银行存款清算科目 银行存款支出 对于银行存款支出业务,由应付会计先作帐务处理,记入银行存款清算科目