营运资金管理的要求.PPT

第九章 营运资金管理 像相互咬合的齿轮，供应、生产、销售，川流不息的业务流；现金、存货、应收帐款，息息相关的资金链。平稳运营，才是企业利润的真正源泉。 知识要点： 现金和有价证券 应收账款管理 存货管理 第一节 营运资金管理概述 营运资金的含义 营运资金的特点 营运资金管理的要求 一、营运资金的含义 营运资金是指企业生产经营活动中占用在流动资产上的资金。 广义营运资金 全部流动资产占用资金 狭义营运资金 流动资产 - 流动负债 净营运资金 二、营运资金的特点 流动性强 投资回收期短 具有并存性 具有波动性 三、营运资金管理的要求 　合理确定并控制流动资金的需要量 合理确定流动资金的来源构成 加快资金周转，提高资金使用效益。 第二节 现金管理 现金管理的目标和持有目的 现金管理的有关规定 现金的持有成本 最佳现金持有量 现金管理的目标 在现金的流动性与收益性之间作出合理的选择，力求做