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信托公司信息系统构建及会计核算系统设计 　　随着信托公司信托品种不断增加、信托业务创新的快速发展、行业监管要求及法律法规建设的日益完善。信托公司的信托业务也具有了相当的规模。但我们的信托业务的(软件)系统建设。从整体上讲，并没有跟上信托业务的发展步伐。在会计核算系统上，有效地提高防范和化解金融风险的能力，完善企业内部控制制度，加强会计核算电算化管理，显得至关重要。那么如何将信托业务会计核算系统与公司层面的业务系统构建有机结合，如何改善系统设计的各自奋战局面，将系统的建设从各自独立，规划成系统化、统一的系统，使系统间达到数据的有效利用及资源共享，已经成为促进信托业务发展的重要课题。以下笔者就信托行业业务系统及会计核算系统谈谈对系统构建及会计电算化系统设计的几点想法。 　　 　　1　目前信托业务系统存在的一般问题 　　 　　(1)系统没有统一规划，多个系统平台同时存在、相互独立，且各系统播建的基础不同，系统间难以沟通，信息难以共享，制约着信托公司统一、高效的整体系统的建立。 　　(2)现有系统功能的扩张性、业务处理灵活性，很难满足信托业务的创新和发展的需要。 　　(3)系统在信托业务监管方面缺少必要的量化，风险控制和预警能力薄弱，更不能有效地挖掘业务数据，辅助于决策。 　　 　　2　关于系统建设的一些设想 　　 　　2.1系统的服务对象 　　系统的建设首先应明确系统的使用者，即系统服务的对象，它决定着系统建设的整体范围与需求。信托业务的系统服务对象应包括内部、外部两部分。 　　内部主要包括：产品研发部门、信托业务(信托经理)部门、风险监控、稽核部门、信托财务(托管)部、公司决策层。 　　外部主要包括：业务客户、合作伙伴、监管机构。 　　2.2系统建设目标 　　系统的建设首先应满足日常业务运作的基本需求，做到标准化的信托产品与标准化的系统相匹配，形成信托项目运转的标准“流水线”，通过规范业务过程、完善内控制度及风险监控体系的建设，保证“流水线”对信托“产品”正常的“批量生产”与运转。 　　2.3系统设计原则 　　系???建设初期，我们应围绕系统建设目标及业务需求，确定系统开发的指导性原则，以保证系统整体合理、有序开发。 　　(1)统一筹划系统蓝图 　　(2)整合资源、提高效率 　　(3)需求主导、突出重点、个性平台 　　(4)统一标准、保障安全 　　2.4系统建设设想 　　通过对信托业务流程的梳理，结台监管要求，按照工作流、信息流，资金流的不同特点。对系统进行了总体规划。建立系统的数据中心、认证中心及业务操作平台、信息管理平台。 　　 　　3　系统工程实施中的几点建议 　　 　　建立与财务系统无缝链接的整合信托业务系统，实施建议如下： 　　(1)建立系统中的“业务流” 　　在系统中建立业务流程模型，根据业务类型将标准的“业务流”设置其中，并明确每一业务环节的操作要求、时间标准。在业务进行中，由系统自动跟踪业务进程，并对下一环节所涉及的岗位、人员进行实时业务提示。保证业务操作的流畅与及时。 　　(2)权限分配中“以岗定权、以岗定人”，并配备“保险”机制 　　在系统权限设置中，以岗位为基础，将使用权限赋予岗位，同时将人员与岗位对接，使每个使用者的权限受到岗位的限定。 　　在因各种原因，原操作人员未能到岗的情况下，系统应启用“保险”机制，将“权限”临时赋予备用操作人，并将应执行的业务向该人提示再进行操作。 　　(3)数据单纯性与统计工具个性化 　　在系统中心数据库中保存的业务数据、财务数据应是原始数据，未被加工处理的实际数据或标准数据，数据的单纯性可以让使用者了解到数据的实质，保证所采集数据是使用者所真正需要的，尽可能地避免基础数据引用差错的发生。 　　同时，在数据使用方面，系统不仅要提供常用的标准的统计、计算模型，还要对使用者开放模型编辑工具，使每个操作者可根据自身的需要、偏好建立属于自己的操作模型。 　　(4)资金管理整体化、网络化 　　随着信托计划的成立，信托所管理的资金账户(信托专户)与日俱增，系统中应建立相对独立的体系对资金与账户进行整体管理，通过与商业银行、证券经纪商网络的实时连接，由系统随时或定时提取对方数据，随时提示新发生的资金变化情况，以达到对账户资金的监管。同时，系统提供与银行系统的对接接口，尽可能地做到资金电子调拨。保证资金的及时支付。 　　(5)业务处理的批量化、自动化 　　在日常的信托业务中，不同的信托项目，存在着大量相同的业务，我们的系统应提供批量处理的功能，在业务操作环节、财务处理环节应该一次性整体进行处理；同时，系统应建立业务预约时间列表，系统自动根据预先指定的时问及操作内容，自动运行系统功能，并将执行结果按时提供给使用者。