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企业财务管理中资金管理探讨 　　摘要：在当今社会如此激烈的市场竞争环境下，越来越多的企业管理者意识到财务管理的重要性，然而资金管理是企业管理的核心也是重要组成部分。加强企业财务资金管理是实现管理创新至关重要的环节，也是落实企业制度管理规范的迫切需要。本文针企业资金管理中存在的问题加以分析，并提出相关对策。 　　关键词：企业 财务管理 资金管理 　　 　　 一、资金管理在企业中的作用 　　1、加强资金管理和控制可以有效地使用资金，提高资金使用效益? 企业应对资金的使用制定一个合理的规划，将资金的存量控制在一定的范围内，避免过多或过少的持有资金，过多的持有资金机会成本增多是资源的浪费，过少的持有资金有可能危及企业的偿债能力给企业带来负面影响?所以说我们有必要创造一条优化资金管理的道路，在这条优化的道路上，企业可以以最实惠的方式获得资金???以最完美的方式运用资金，以取得最理想的收益。 　　2、加强资金管理是规范企业经济行为，促进其健康发展的需要。目前，一些企业由于资金管理不当造成其经济效益下滑，生产经营效率低下以及较为严重损失的情况。加强资金管理和控制能有效防止财务人员发生贪污、舞弊以及资金挪用等行为。因为企业加强资金管理就必需要制定严格的内部控制制度，有完善的制度约束工作人员，保证资金的使用流程正规化，合法化，也防止舞弊发生的有效手段。其次，加强资金管理能有效的扩大资金规模。眼下资产管理存在两在问题，资产的闲置浪费是首要问题，其次是资产的重复分散，尚未形成统一的规模。加强资金管理可以加快资产的积聚，迅速扩大生产规模，提高企业经济效益。 　　 　　 二、企业财务资金管理中存在的问题 　　近年来，随着经济的快速发展，加强资金管理已被越来越多的管理人士所重视，企业内部资金管理中存在的问题也越来越严重，资金的控制不严造成财务风险也显露出来。 　　1、管理者需加强资金管理意识。目前企业的管理者已经意识到了资金管理在企业中的重要程度，但有些管理者在管理方面还是有所欠缺，缺少资金时间价值观念和现金流量观，缺乏详细的资金使用计划和财务分析方法。同时，一些企业管理者由于管理意识不强，尚未建立良好的内部会计控制制度，即使在设立了内部控制制度的企业，也由于意识不强、执行力度不够达不到应用的效果。 　　2、财务资金管理信息不准确。目前由于企业受利益方面的影响，导致企业间出现了信息失真的状况，企业管理部门之间沟通不畅，甚至不愿为其它部门提供相关信息，企业的高层决策者对管理部门提供的信息的真实性存在质疑，严重影响其对重大事项的决策。更有甚者，企业各层面都出现了提供虚假信息、截留信息的情况，使得会计核算和会计报表缺乏真实性，无法真实有效地了解子公司的实际经营情况。据有关资料显示，全国百分之八十以上的企业都出现了会计信息不真实、不准确的情况。会计信息的不准确严重影响了企业管理层对重大事项的决策，导致决策结果不当影响企业的收益或造成损失，同时对政府宏观管理和社会监督也造成一定的影响。3、监控不力，事前监督和事中监督形同虚设。目前一些企业尽管制定了监督制度也设置了一些监督职能，却因监督者对财务资金的运作情况掌握不够全面，很难起到积极有效的作用。部分企业在重大投资决策时对影响决策结果的因素考虑不周，存在着大量的个人主观观点以致事前、事中监督形同虚设，事后控制审计也是走个形式，缺乏可行的考核方法。由于管理失控，企业成员不按规定行使其应具备的职责，导致企业资金不能良好的运作，影响企业健康发展。 4、资金分散，使用效率低下。目前企业在资金使用过程中存在着一些不可避免的矛盾，主要矛盾是资金集中管理与内部分层次管理机构分散占用的状况较为明显。由于子公司普遍存在多头用户的现象，一些集团旗下各子公司设立多个账户使得企业资金管理严重失控。其次有些企业存在盲目投资的情况，在投资时缺乏多方面的慎重考虑，造成极大的损失，使得资金紧张的状况得不到缓解反而更难周转。 　　 　　 三、加强与完善资金管理的对策 　　资金是企业的“血液”，是企业赖以生存的根本。但是由于企业对资金的管理方式与运作不同，有的企业会合理的筹措、使用、盘活资金，使得资金越来越多，企业越做越大。有的企业则不然，资金运转的不合理导致资不抵债。要落实企业管理以财务为中心，就要将资金管理作为财务管理的突破口，加大财务管理对企业生产经营各个环节的控制力度。企业财权管理部门要多方面掌握、收集对本企业有益的相关信息，加强对市场的研究，准确比较项目的投资回报率和筹资成本，优化企业资金占用结构。现就针对企业财务资金管理中存在的问题提出相关对策。 　　1、加强资金管理,要严格财经纪律。财务管理是以资金管理为核心，企业应加强资金预算编制，加强对资金运行情况的真实性进行分析，对预算外的资金支出要严格把关。加强对企