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关于推动商业承兑汇票业务发展思考 　　近年来，央行先后出台多个文件，鼓励企业使用商业承兑汇票，积极推动商业承兑汇票业务的发展。但是，受社会信用基础薄弱等因素的影响，商业承兑汇票使用量仍很少，其作用没有得到充分发挥。本文对商业承兑汇票业务的发展现状及制约该业务发展的因素进行了分析，试图从中找出解决问题的对策建议，从根本上推动商业承兑汇票业务的发展。 　　 　　一、商业承兑汇票业务发展的现状 　　 　　总体来看，商业承兑汇票业务发展缓慢，使用率偏低，商业承兑汇票的信用、融资功能未得到充分体现。 　　（一）商业承兑汇票的签发数量较少 　　在中央银行及各银行机构的推动下，商业承兑汇票的业务量呈上升趋势，但占比较小。商业汇票中，企业更愿意使用银行承兑汇票，商业承兑汇票的业务量和资金量不到商业汇票总量的10%，银行承兑汇票占比过高、商业承兑汇票占比过低的结构性矛盾比较突出。目前经常使用商业承兑汇票的企业极少，许多银行机构两至三年未办理一笔商业承兑汇票业务。 　　（二）商业承兑汇票的使用领域较窄 　　目前商业承兑汇票的使用领域主要集中在石油、电力、钢铁等国家重点发展的交通、能源等垄断性行业的国有大型企业和信誉度较高的大中型企业以及大型跨国公司。其次是在一些关联企业或者产业链中上下游关系紧密的企业如棉麻公司与棉纺织厂之间，织布厂与服装厂之间使用。使用商业承兑汇票客户的共同特点是企业规模较大、信用等级较高，企业财务管理力量较强、买卖双方具有长期稳定的合作关系，商业承兑汇票收付款双方相互信任。 　　（三）商业承兑汇票的流通性较弱 　　受票人一般只接受关系密切、且规模较大的合作伙伴承兑的商业承兑汇票，接到票据后多是到银行申请贴现或到期收款，背书转让的较少，且主要在同城范围内使用，为避免票据风险，企业一般不愿接受异地企业承兑或转让的商业承兑汇票。 　　（四）银行对办理商业承兑汇票业务持“谨慎”态度 　　主要表现在：一是开办谨慎，目前开办商业承兑汇票业务的银行机构较少，其中绝大部分是经营较为灵活的股份制商业银行；二是准入谨慎，办理此项业务的银行一般只向规模较大、信用等级符合一定标准、且拥有相当数量存款的优质客户开办商业承兑汇票业务，并纳入授信额度；三是出售凭证谨慎，几乎所有允许客户办理商业承兑汇票业务的银行都将一次出售的空白商业承兑汇票数量严格控制在一本（25份）范围内；四是办理贴现谨慎，与办理银行承兑汇票贴现业务相比，银行办理商业承兑汇票贴现时需要对承兑人、贴现申请人有更严格的要求（如要求各方当事人必须在本行开户、信用等级必须在AA级以上、近三年按期偿还贷款本息且无其他对银行的违约行为、为本行授信企业等）和对相关资料更为严格的审查。 　　 　　二、当前阻碍商业承兑汇票推广的难点 　　 　　（一）客户认知度低 　　通过对部分企业负责人、财务会计，银行会计、银行信贷人员的调查发现，企业、银行有关人员对商业承兑汇票的功能及使用知之甚少，制约了商业承兑汇票的签发与使用。同时，目前的结算工具、结算渠道较多，客户可选择的余地较大，客户在办理资金结算时，必然选择其相对熟悉、信誉度高、更安全、可靠的结算方式，往往把商业承兑汇票作为最后的选择。多数银行表示，办理商业承兑汇票业务仅仅作为其向优质客户提供的一种个性化服务，更多只起到丰富其信用产品的意义。 　　（二）社会信用体系不健全，信用基础薄弱 　　一是目前社会信用环境总体状况不佳，面对以企业信用为基础的商业承兑汇票，对方单位只有在能够充分确认承兑方信用状况、或得到银行贴现承诺的前提下才予以接受，同样基于以上原因，商业承兑汇票向第三方进行背书转让就更加困难。二是由于缺少统一、规范的信用评估机构，不能为企业签发商业承兑汇票提供可靠的信用保障，造成贸易双方因无法获知企业真实的信用状况，而不敢采用商业承兑汇票的结算方式。三是商业承兑汇票的付款期限长，影响兑付因素多，企业的发展前景、盈利能力、财务状况、资金流动性都决定着商业承兑汇票能否到期支付。商业承兑汇票付款期限最长达6个月，而企业经营的稳定性难以有效控制，很可能出现承兑时企业经营状况良好，但付款时企业无力支付款项的情况。异地企业由于不能确切了解签发商业承兑汇票企业的真实情况，因而不愿意接受商业承兑汇票，即使接受了，也因不易背书转让出去，一般都要求在签发地银行办理贴现以取得现金。据调查，目前商业承兑汇票背书两手或两手以上的极少，票据的支付结算、流通转让及加速资金周转的功能自然不能得到充分实现。 　　（三）受利益驱动，企业和银行均缺乏办理商业承兑汇票业务的动力 　　企业在银行办理商业承兑汇票贴现时，贴现利率往往高于银行承兑汇票的贴现利率，造成企业使用商业承兑汇票融资必须付出较高的资金成本，才能获得相同的资金量，使得企业不愿意接受商