DOC-某置业公司财务管理体系-现金借款及费用报销管理程序(doc)-财务制度表格.docVIP

编号： 版号：1.0 生效日期： 发放编号： 财务管理体系文件 现金借款及费用报销管理程序 编制　　　　　　　　日期　　　　　　　 审核　　　　　　　　日期　　　　　　　 批准　　　　　　　　日期　　　　　　　 修订记录 修订日期 修改原因及内容摘要 修改人 审核人 批准人 1、目的 为确保现金支取符合公司实际业务及日常运作需要，现金支出内容、手续及程序符合内部控制规范，现金支取业务在财务授权体系监控下进行，特制定本办法。 2、适用范围 2.1本程序适用于本公司所有库存现金的收支活动。 2.2本办法适用于本公司及下属控股子公司财务部，其他部门对涉及到的有关规定亦应遵照执行。 3、相关程序及文件 3.1管理费用支出控制规定 FM-AM-13 4、工作程序 4.1库存现金的支出范围 支付职工个人工资、奖金、津贴、补助等款项。 支付个人劳务报酬、各种劳保、福利费，以及国家规定的对个人的其他支出。 3）支付出差人员必须随身携带的差旅费。 4）转帐结算金额（1000元）起点以下的零星支出，具体支出内容仅限于日常办公耗用品以及对外的小额劳务支出等。 5）日常费用报销支出（1000元）起点以下。 6）总经理批准的其他款项支出。 4.2现金借款规范 （现金借款仅限于1000元以下零星支出及差旅费用） 步骤 工作内容 涉及岗位 岗位岗 步骤说明 1 借款申请 经办人 经办人持《借款审批单》向财务部申请借款。借款审批单注明借款部门、责任中心代码、借款人、借款理由、金额、预计还款日期，如为出差借款，借款人填写《出差报告单》，附于《借款审批单》后。 一次性借款金额超过1万的，须提前3天向财务部预告。 2 本部门审批 部门经理 《借款审批单》由经办人部门经理审签后，交财务部审核。 3 财务部审批，支款 财务部经理 出纳 财务部经理审签借款申请单据，交出纳按照《借款审批单》审批金额支付现金。 4 借款确认 经办人 经办人在《借款审批单》上签字确认。《出差报告单》经办人自行保存，待出差结束报销费用时使用。 4.3费用报销程序 （仅指用于现金支付或冲销借款的报销管理程序） 步骤 工作内容 涉及岗位 岗位岗 步骤说明 1 销帐时间规定 经办人 原则上应于相关业务结束后三天内清偿借款，最多不超过十五天； 2 费用报销初审 经办人 部门经理 经办人填写《费用报销单》，附原始凭证，如为出差的，附原始凭证及《出差报告单》，本部门经理审签。 3 费用报销复审 预算管理员 财务部预算管理员根据月度用款计划审核报销申请： 如报销申请不属于《月度资金计划》列支范围，或金额超过计划，在单据上注明“计划外”或“超计划”等字样，并作说明。 如报销申请在计划范围内，签字确认。 4 超预算报销补充程序 经办人 部门经理 分管副总 预算管理员 超计划的费用报销，《费用报销单》返回经办人填写《超预算说明》，本部门经理及分管副总审签，预算管理员审核 5 报销审定 财务部经理 财务总监 财务部经理审签，交出纳办理原借款的结算冲销； 超预算的费用报销，由财务总监审签，交出纳办理原借款的结算冲销。 6 逾期借款处理 出纳/会计 对于逾期借款，出纳将《借款审批单》转给会计，按其他应收款进行帐务出处理。 5、单据与记录 6、流程图 6.1现金借款流程（见附件一） 6.2费用报销流程（见附件二） 附件一 附件二