2EPC总包商融资策略与项目资金管理.docVIP

1国际工程总承包概论 2EPC总包商的融资策略与项目资金管理 3EPC工程总承包投标策略 4EPC工程总承包的商务谈判与合同管理 5EPC工程总承包的深化设计管理 6EPC工程总承包中的分包商管理 第2章 EPC总包商的融资策略与项目资金管理 第一节 从“垫资”承包到带资承包 “垫资”承包与带资承包的根本区别在于二者的资金运作的目的和方式不同。 垫资是责权不清晰、收益不明确情况下的一种被动的盲目出资行为，曾经是建设单位盘剥建筑企业利润的手段或建筑企业低水平恶性竞争的手段，最终可能演变成债务； 带资是在明确收益情况下的一种投资项目的方式，为承包人提供了根据自身专业优势和资金实力扩大利润空间的机会，带资承包在一定程度上反映了承包企业的融资能力和竞争优势。 在我国建筑市场尚不成熟的条件下，由于“垫资”现象曾经给国内建筑市场秩序和建筑行业的健康发展带来许多问题和危害，国家主管部门严令禁止任何建设单位以垫资承包作为招标投标条件或者写人工程承包合同，禁止施工单位以垫资承包作为竞争手段承揽工程。 国内“垫资”承包现象的历史渊源 建国初期，以建设单位自营方式为主，建设单位自己组织设计人员、施工人员，自己招募工人和购置施工机械、采购材料，自行组织工程项目建设。 从1953年至1965年，实行以建设单位为主的甲、乙、丙三方制，甲方(建设单位)由政府主管部门负责组建，乙方(设计单位)和丙方(施工单位)分别由各自的主管部门进行管理。项目实施过程中出现的许多技术、经济问题，由政府有关部门直接协调和负责解决。 从1965年至1984年，实行以工程指挥部为主的方式，把管理建设的职能与管理生产的职能分开，建设指挥部负责建设期间设计、采购、施工的管理，项目建成后移交给生产管理机构负责运营。 我们国家有很大一批建设项目是在以上几种管理模式下建成的。在这三个时期，工程承发包和工程建设管理都带有明显的计划经济烙印，建设单位和工程施工单位都由政府直接负责管理，建设投资也是由政府根据国家建设的宏观计划进行划拨的，工程施工单位生产经营的目标就是为了完成国家下达的计划任务，不存在通过市场竞争获得承包建设项目的可能性和必要性。在这种情况下，垫资承包是不可能发生的。 1 党的十一届三中全会提出“改革开放”方针以后，20世纪80年代初，工程建设领域开始推行工程总承包和项目管理工作。先后经历了探索、试点、推广三个阶段。近20多年来，建设部、国家计委和财政部等国务院有关部门，先后颁发了一系列的指导文件、规定和办法指导和推动了建筑市场改革和建筑企业市场地位的确立。 建筑企业的市场主体地位得到确立之后，国内建筑市场变得越来越活跃。由于建筑业是一个劳动密集程度很高的行业，进入门槛较低，从业人数一直处于快速增长之中。从业人数的增多，一方面反映了建筑业的发展速度，另一方面在某种程度上导致了建筑市场供大于求的现状。由于国内大多数建筑企业一直在低水平上过度竞争，使得建设单位在选择建筑企业时具有较大的余地。而建设单位对工程项目建设资金的需求与其实际能够投入建设的资金数量存在着较大的缺口。因此，一些建设单位违反工程建设程序，要求建筑企业垫资。而建筑企业迫于竞争与企业生存的压力，只能答应以垫资承包的方式承接工程。久而久之，垫资承包成为建筑业内的“潜规则”而一度在国内建筑市场盛行。 一、国内“垫资”现象的表现形式 建设单位与建筑企业之间明目张胆的垫资承包现象已不多见。但是变相的垫资承包的现象仍然存在，主要表现为以下几种形式： 1．以阴阳合同(黑白合同)为表现形式的垫资承包 建设单位希望中标的建筑企业能够垫资承包建筑安装工程，但受制于政府关于垫资承包的禁令，无法将这些要求明确写入正式的工程承包合同。于是建设单位要求建筑企业在正式的工程承包合同之外再签订一个合同，在之后这份合同中加入有关垫资承包的条款。这两份合同即所谓的“一阴一阳”合同(阴阳合同)或“一黑一白”合同(黑白合同)。甚至有些建设单位干脆连“黑合同”也不签，口头要求建筑企业垫资承包，建筑企业迫于竞争压力和自己的劣势地位，只得答应。这样的操作存在许多隐患，一旦双方出现纠纷，建筑企业的利益难以得到保障。 2．以支付合同定金为表现形式的垫资承包 建设单位与建筑企业签订建筑工程承包合同前，建设单位以需要建筑企业保证履约为由，要求建筑企业向建设单位支付相当数量的定金。所谓定金，是签订合同的一方为了证明合同的成立并保证自己的履行而预付给合同另一方的一定数量的金额。定金在合同履行完毕后收回或抵作合同之价款。但是在许多工程建设活动中，有些建设单位往住以建筑企业应该支付定金为由，让建筑企业先期投入一笔巨额的建设资金作为定金，实际上就是垫资，形式上的定金成了实质上的工程建设资金。合同定金成为建设单位规避政府监管而采用的一种垫资承包方式。 2 3.以支付工程质量保