【管理资源】台塑企业资金调度介绍（PPT 47页）.pptVIP

* * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * 18 票据贴现 19 预计大额支付项目 20 中长期资金预计 外币资金调度管理 国币账号间调度 帐务作业 作业关联 外币付款资料 外币暂借款资料 外购报销资料 资金调度作业 出纳 作业 外购 作业 外购暂借款资料 已分配结汇银行资料 付款传票 调度传票 借款传票 装运传票 外汇交易 交换交易 汇(利)率选择权 交易评价 金融商品 风险控管 国币 外币 资金调度 金融商品交易 暨风险控管 风险管理 交易 交割 作业范围 公司间调度 存款 借款 到期处理 结汇银行分配 外币结汇款设定及付款 外购购料借款及还款 外币还款及付款报销 外币账号间调度 OA:Open Account(记账) DA:Documents Against acceptance(承兑交单) DP:Document Against Payment (付款交单) BU:Buy’s Usance(买方远期信用状) SU:Seller’s Usance(卖方远期信用状) LC:Letter of Credit(信用状) 外购付款条件 产生预计 开状及结汇 资料 资金批次作业 分配结汇银行 打印 预计结汇 明细表 财务部修订 开状结汇银行 有结汇银行 的资料回传 外购作业 外购作业 外购作业 结汇银行分配 每日资金作业将外购作业产生的未来三日内预计开状及结汇 的资料，由计算机批次自动分配结汇银行，供隔日财务部打印 预计结汇明细表及修订开状的结汇银行。 外币结汇款付款来源 外币暂借款付款资料 外购暂借款付款资料 一般帐务 就源输入作 业 外购作业 先审后付:需经会计部门审核后，出纳才可付款。 先付后审:为争取付款时效，出纳得先付款再送会计审核。 先审后付 先付后审 各部门 外币请款 采购部外币 请款 例如:付国外技师费、佣金… 例如:付SIGHT LC、OA、CA等付款条件的资料… 打印结汇款明细表及 外汇需求汇总表 一般帐务 就源输入作业 外购作业 外币暂借款 付款资料 外购暂借款 付款资料 外币结汇款设定及付款 为了提供财务部可预先汇总及统计全企业下一工作日的外币资金 需求，所以财务部每日下午4:30，打印需款日为下一工作日之 结汇款明细表及外汇需求汇总表。 资金结汇来源设定(自有外汇、外币买汇、国币买汇) 与银行询议价 (敲汇) 出纳付款 作业 外币待付款 资料 财务部资金调度专人，汇总当日各公司所需的各种外币付款总金额， 提供财务部主管决策当日的外币资金调度方式及结汇设定方式。 资金结汇设定方式分为自有外汇、外币买汇及国币买汇三种方式。 决定资金结汇 方式 外币买汇 国币买汇 外币结汇款设定及付款 开状银行 银行借款 到单通知单 与采购装船 数据检验 输入借款数据 短期购料借款 外购购料借款及还款 本企业与各银行约定，信用状的付款金额若达美金10万元以上、 欧元8万元以上、日币1000万元以上，银行需视为短期购料借款 案件，并主动通知财务部作短期购料借款，财务部再视资金运用 状况决定借款或付款。 借款到期明细表 借款到期汇总表 与还款银行 确认 还款资料 输入 偿还借款 申请单 短期购料还款 财务部每日打印借款到期明细表及汇总表，并与还款银行确认 还款本金及利息，输入还款数据后，打印偿还借款申请单 外购购料借款及还款 短期购料还款资料报销 借款银行 银行水单 外币还款及付款报销 财务部专人收到银行送达的水单后，将水单及偿还借款申请单 整理汇整后，再送给会计人员报销 汇整银行水单及 偿还借款申请单 会计人员 外购暂借款付款资料报销 付款银行 银行水单 汇整银行水单及 结汇款明细表 采购部进出口组收到银行送达的水单后，将水单及结汇款明细表 整理汇整后，再送给会计人员报销 会计人员 外币还款及付款报销 外币暂借款付款资料报销 付款银行 银行水单 财务部专人收到银行送达的水单后，将水单整理汇整后，再送给 申请外币暂借款之经办，经办再到帐务作业办理报销。 申请外币暂借 款经办 外币还款及付款报销 汇整银行水单 外币账号间调度 前日银行 账户余额 资金调度人员汇总 当日全企业各公司 外币付款需求 财务主管 决定资金调度 方式 外币账号间 调度 (资金调度专人) 每日资金调度专人汇整全企业各外币账户的余额及外币付款需求 ，提供给财务主管决定资金调度方式。　 35 外币付款流程 资金调度流程图 36 37 外币调剂 38 委托贷款 39 委托贷款