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《柜面业务应知应会手册》-第三篇-结算业务 基本存款账户是存款人的主办账户。存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金支取应通过该账户办理。 20．一般存款账户使用范围有哪些？ 一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。 21．专用存款账户使用范围有哪些？ 专用存款账户的使用范围是用于办理各项专用资金的收付。 22．临时存款账户使用范围有哪些？ 临时存款账户使用范围是办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付。 23．专用存款账户的资金管理有何要求？ （1）单位银行卡账户的资金必须由其基本存款账户转账存入。该账户不得办理现金收付业务。 （2）财政预算外资金、证券交易结算资金和期货交易保证金专用存款账户不得支取现金。 （3）信托基金专用存款账户可以接受现金缴存或款项划入，但不得办理现金支取。信托基金专用存款账户与信托投资公司固有财产账户之间不得办理款项划转，但信托投资公司因管理信托财产所垫付的费用、应收取的手续费或佣金的支付除外；不同信托基金专用存款账户之间不得办理款项划转，但依据信托文件约定不同信托项下的财产可进行交易时除外。 （4）基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、金融机构存放同业资金专用存款账户需要支取现金的，应在开户时报中国人民银行当地分支行批准。 （5）社会保障基金、住房基金和党、团、工会经费等专用存款账户支取现金应按照国家现金管理的规定办理。 （6）收入汇缴账户除向其基本存款账户或预算外资金财政专用存款户划缴款项外，只收不付，不得支取现金。业务支出账户除从其基本存款账户拨入款项外，只付不收，其现金支取必须按照国家现金管理的规定办理。 （7）结售汇人民币现金专用账户仅限于办理结售汇所得（需）人民币现金的存入或支取。该账户实行余额管理。 （8）开户行对各项专用资金的使用不负监督责任。 （9）客户交易结算资金专用存款账户中的资金用途：一是同一证券公司在同一存管银行或在不同存管银行开立的客户交易结算资金专用存款账户之间的划转；二是同一证券公司在同一存款银行或在不同存管银行开立的客户交易结算资金专用存款账户与客户结算备付金专用存款账户之间的划转；三是客户支付；四是客户购买开放式基金市场、柜台交易市场的产品；五是其他经中国证监会明文认定的用途。 24．单位、有字号的个体工商户、无字号的个体工商户及自然人开立银行结算账户的名称如何确定？ （1）存款人在申请开立单位银行结算账户时，其申请开立的银行结算账户的账户名称、出具的开户证明文件上记载的存款人名称以及预留银行签章中公章或财务专用章的名称应保持一致。 　　（2）根据《中华人民共和国企业破产法》（试行）及相关法律法规的规定成立清算组申请开立临时存款账户，其账户名称应与清算组的全称及公章一致。 （3）有字号的个体工商户应与其营业执照的字号相一致。 （4）自然人应与其提供的有效身份证件中的名称全称相一致。 （5）但下列情形除外： a.因注册验资开立的临时存款账户，其账户名称为工商行政管理部门核发的“企业名称预先核准通知书”或政府有关部门批文中注明的名称，其预留银行签章中公章或财务专用章的名称应是存款人与银行在银行结算账户管理协议中约定的出资人名称； b.预留银行签章中公章或财务专用章的名称依法可使用简称的，账户名称应与其保持一致； c.没有字号的个体工商户开立的银行结算账户，其预留签章中公章或财务专用章应是“个体户”字样加营业执照上载明的经营者的签字或盖章。 d.证券公司客户交易结算资金专用账户和结算备付金专用存款账户的名称中，应有表明资金性质的标识：“（客户）”、“（备付金）”。 25．如何审核中央预算单位、军队、武警单位申请开立银行存款账户？ 为中央预算单位及军队、武警部队等单位开立银行结算账户时，应按照《中央预算单位银行账户管理暂行办法》及《军队单位银行账户管理规定》、《武警部队单位银行账户管理规定》等规定，要求其出具《中央预算单位开立银行账户批复书》、军队账户审批机关或武警部队银行账户审批机关签发的开户核准通知书，否则不予办理开户手续（军队武警突发紧急事件开户后补材料除外）。 26．单位银行结算账户自正式开立后几日起方可办理付款业务？ 单位银行存款账户自正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务。但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外。 “正式开立之日”具体是指：对于核准类银行结算账户，“正式开立之日”为中国人民银行当地分支行的核准日期；对于非核准单位银行结算账户，“正式开立之日”为银行为存款人办理开户手续的日期。 当存款人在同一银行营业机构撤销银行结算账户后重新开立银行结算账户时，重新开立的银行结算账户可自开立之起