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公司财务管理基本规章制度_修订本 目 录 第一部分：报销管理制度 一、 可以报销的费用类别及标准 二、 公司报销管理规定 三、 借款规定 四、 报销须知 五、 费用报销的原则 六、 报销程序 七、报销标准 第二部分：差旅管理 一、差旅管理规定 二、差旅管理流程 第三部分：财务核算指引 一、报销项目的划分 二、报销部门的划分 三、财务部的职能 第一部分：报销管理制度 一、可以报销的费用类别及标准：根据公司业务发展的需要，公司可以报销的费用类别总结有以下若干种（如 有未列入的费用可据具体情况处理）： 社保（仅限相关办事处）、交通费、手机费、 固定 电话费、办公费、汽车费、邮电运输费、水电费、管 理费、招待费、差旅费、备件、维修费、房租费、培训费、其他费用共 15 项。 二、公司报销管理规定： 参见附件表格《公司可报销费用及标准一览表》 三、借款规定： 1.借款的种类： 1 定额借款：现金、支票、汇票、电（信）汇; 2 限额借款：支票 2.借款的范围: 1 备用金； 2 运输费； 3 差旅费； 4 需预支款项的其他支出； 3.借款的办理:根据需要正确填写借款单，由相关负责人签字确认后到财务部办理； 4.借款的管理:（见下表） 第 1 页 共 9 页 借款类别 定义 管理原则 使用范围 资金管理 管理原则 借支办法 1.人员设置：资金 办事处业务必需的开 操作及核对由办 支费用。包括：社保 事处经理指定专 （仅限相关办事处）、 专人管理控制，不得挪 人负责。 备用金是保证办事处 固定 电话费、办公 用、混用，必须保证资金 2.管理职责：备用 日常业务开展需要， 事前核定标准，按单 备用金 费、汽车费、邮电运 的完整及安全，并及时按 金管理人负责 备 财务部批准并拨付的 核销，差额拨付 输费、水电管理费、 照要求完成与公司财务 用金申领、备用金 周转金。 招待费、差旅费、备 部的备用金核对工作。 使用情况的逐笔