工程建设项目部月度财务分析报告.docVIP

XX公司财务分析报告 （XXXX年6月份） 为了全面及时了解公司各月经营状况，有效考核预算指标执行情况，以进一步加强公司内部控制管理职能，财务部需及时对公司当月的财务经营状况进行分析。现对XX年6月份财务状况进行相关具体财务分析。 一、工程产值收入 I、XX山项目：九华山项目因尚未动工，暂无工程产值。 II、XX项目：本月亳阜项目完成工程产值约1,000,000元，比本月经营计划预算产值579,607元超额完成420,393元，超额完成幅度约72.53%。其主要原因：本月完成上月未完成计划的施工项目(涵洞、桥梁、通道排水沟清理及浇水)。1-6月份累计完成产值约3,800,000元，比累计计划产值4,263,920元减产约463,920元，累计减产幅度10.88%。累计减产原因：①由于今年天气状况较好，未实现除雪计划产值15万；②业主未下发防眩板及隔离栅修复更换通知单，导致未实现产值12万；③由于上半年发生的事故少，导致钢护栏波形梁板及钢护栏防阻块更换、矫正产值减少21万。 本年度上半年产值约3,800,000元比08年度同期产值3,449,878元增产350,122元，增产幅度10.15%。其增产主要是由于今年增加了绿化施工项目。 二、营业税及及附加 本月开具给新中侨公司金额603,908元的工程发票,相应发生营业税金及附加20,110元。本年度累计开具发票金额1,670,171元,累计支出营业税金及附加55,676元。另外，4月份因开具庐铜路工程款发票289,XX3.77元，而缴纳相应的经营所得税金5,869元(税率2%)。1-6月份累计缴纳各项税金61,545元。 三、工程成本 I、XX山项目：九华山项目因尚未动工，工程成本暂未发生。 II、XX项目：本月工程成本入账数共计215,891元(其中：施工队成本62,120元、材料成本67,962元、项目部费用21,264元、绿化农药及化肥2,780元、阬槽修补费28,260元、临时用工费用33,505元)，比预算月标准407,317元节约191,426元,节约比例47%。1-6月份累计实际发生数758,444元比累计预算数1,079,729元累计节约321,285元，累计节约比例29.76%。本月数及累计数均节约主要原因：本月完成的产值中有55.58%是涵洞清理产值、23.79%是绿化施产值，该两项施工成本投入小。具体情况如下： 施工队成本： 施工队成本本月入账数62,120元比预算标准数55,772元超支6,349元，超支比例11.38%，在本月施工成本明细项目中主要超支项目是车辆燃油费，其主要是由于本月为完成业主单位临时通知单配合其路面检测发生预算外燃油费及上月树木施肥及浇水施工在本月完成。施工成本1-6月份累计数节约43,100元，累计节约比例12.11%。 1、施工队成本超支项目： 费用项目 本月数 1-6月份累计数 预算数 实际数 预算数与实际数对比 预算数 实际数 预算数与实际数对比 超支金额 超支比例 超支金额 超支比例 施工车辆燃油费 3,523 13,780 10,258 291.2% 25,665 36,400 10,735 41.83% 洒水车燃油费 1,860 1,860 100% 9,750 7,830 -1,920 -19.69% 办公生活设备购置费 372 1,013 641 172.52% 1,770 2,746 976 55.17% 房租 5,000 5,000 20,400 17,000 -3,400 -16.67 （1）施工车辆燃油费:本月入账数13,780元（①分别于5月22日、6月10日、6月12日、6月18日、6月30日充值油卡，共充值金额11,000元；②借用万通车辆清障及配合路面检测发生燃油费2,780元）①皖AG4246(亳州队使用车)本月行驶4873公里，百公里耗油量为12.6，实际使用燃油费3,228元；②皖AH2718（太和对使用车）本月行驶6810公里，百公里耗油量12，实际使用燃油费4,222元。两辆车合计实际燃油费7,450元,比预算数3,523元超支3,927元,超支比例111.47%。1-6月燃油费累计超支10,735元，累计超支比例41.83%。本月及累计燃油费超支主要原因:①本月为完成配合路面检测通知单任务发生预算外燃油费:施工车辆燃油费3,000元、借用万通施救车加油1,895元；②本月借用万通车清障预算外加油885元；③施工车辆日常公里数及油价均比预算高。 （2）洒水车燃油费：本月入账的洒水车燃油费1,860元,其为继续完成5月份树木施肥及浇水计划施工项目而发生，中央分隔带树木施肥及浇水在本月形成产值约237,881元。1-6月份累计数节约1,920元,