资金管理内部控制体系建立与应用.docVIP

资金管理内部控制体系的建立与应用 某单位位于中国东北最大的工业城市——某市西北三十五公里处，是某公司的一个重要生产单位，每年投资超过5亿，生产运行成本近10亿元。某单位地质构造属大民屯凹陷，为陆相沉积断块油田，盆地面积为800平方公里，地质储量3亿吨，已动用储量2.4内部控制作为企业管理的重要手段，建立企业内部控制是深化企业改革，建立现代企业制度的关键。完善企业内部控制，已成为当前我国企业的首要任务企业经营环境的变化、管理理论的不断发展以及近年来因内部控制失效而发生的恶性管理舞弊，都要求企业的内部控制。内部控制对保证企业经济活动有效进行起着十分重要的作用，一个合理完善的企业内部控制的落实已成为实现企业降低成本、保证企业利益最大化的重要条件。健全管理体系明确管理权限建立统一的管理信息系统是内部控制建设的三个方面????健全的管理体系是指对生产经营活动的全过程进行自始至终的控制内部各机构间、各经办人员间控制职能和管理权限在每一个需要控制的地方都建立控制环节，进行科学的分工与互相牵制。通过管理信息系统，企业内部的员工能够清楚地了解企业的内部控制制度，知道其所承担的责任，并及时取得和交换他们在执行、管理和控制企业经营过程中所需的信息。一个良好的信息系统应有助于提高内部控制的效率和效果。图1. 资金管理内部控制管理模型 三、主要做法： 1、建立项目管理信息系统： （1）.建立资金项目数据