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外派财务人员管理制度 PAGE 外派财务人员管理制度 1总则 1.1 目的 为了加强公司（以下简称“集团”）内部的财务监督，规范子公司的财务活动，加强集团公司对全资、控股公司事前、事中、事后、经常性、普遍性的监控，确保财务信息真实、准确，降低财务风险，维护集团公司整体利益，特制定本制度。 1.2 财务人员外派的范围 集团公司外派财务人员的范围为子公司（全资、控股公司）。外派的财务人员主要指主管财务副总经理、财务总监、财务部长或财务负责人等重要财务岗位。 1.3 财务外派的原则 （1）回避原则 外派人员与派往公司管理层和经营层有亲属关系（亲属关系指三代以内血亲和两代以内姻亲）的，不得派至该公司任职。 （2）岗位轮换 基于更有效地进行财务监督的目的，在集团范围内进行财务人员的定期轮换。外派的财务人员任期一般为三年，任期届满，经考核合格的，实行岗位轮换。离开任职公司后两年内不得再担任该公司的财务人员。 1.4 适用范围 本办法适用于集团下属所有分、子公司。 2任职资格及职责权利 2.1 财务人员的任职资格要求 （1）具备良好的职业道德，具有正直、公正、实事求是的品格，具有迎难而上、勇于奉献的精神； （2）熟悉国家财经法律、法规、规章制度，具有扎实的财会知识、较强的业务处理能力，5年及以上财会工作经验； （3）具有专科及以上学历； （4）会计师中级以上专业技术职称或财务专业相关注册资格（CPA、CTA、CIA），根据派往公司经营情况和所任职级不同分别限定最低资格，按集团财务部相关流程审批为准； （5）具备较强的组织协调能力、学习能力和执行力； （6）身体健康，服从安排，能够胜任本职工作。 （7）遵守集团公司的相关保密职责。 2.2 财务人员的职责 包括财务监督及财务管理两个方面： 2.2.1财务监督职责 （1）完善会计监督机制，依法组织开展会计核算和会计监督，提高基础管理水平，支持所在公司其他会计人员依法行使职权； （2）监督所在公司执行国家财经法律、法规、财务会计制度，监督所在公司遵守集团制定的财务制度情况，对所在公司对外报送财务报告的真实性、完整性负责； （3）按照权限对投资、融资、资金、资产、收益分配、重大担保等重大事项向集团公司报批； （4）定期向集团公司报告所在公司管理及重大经营管理情况；及时发现和报告所在公司经营负责人违反国家财经法律、法规、财经纪律事项； （5）每月至少一次向集团公司财务部长及财务总监或主管财务副总书面报告当月的主要财务工作； （6）集团公司规定的其他职责。 2.2.2财务管理职责 （1）负责组织拟订财务计划，全面预算编制、资金预算方案，同时强化对重大投资支出、固定资产购建支出、存贷款行为、担保、背书行为、企业间资金拆借行为及应收账款等的风险管理，健全其资金管理的内部牵制制度，协助降低消耗、节约开支、完成财务计划、提高经济效益等； （2）负责组织各项财务报表和管理报表的编制和及时报送； （3）组织企业财会机构的设置、会计人员配备和企业对下属单位财务会计委派，对所在单位会计人员进行业务考核 （4）参与对所在公司的经济业务活动进行分析决策；； （5）其他财务管理职责。 2.3 财务人员的权利 （1）有权监督检查所在公司的各项财务会计活动及相关业务活动的真实性、合法性和有效性； （2）有权审核所在公司的重要报告和财务报表、重大经济合同、不良资产处理方案、规定范围内的财务收支、提供贷款担保、债务担保、资产抵押、对外投资等事项的真实性、合法性和有效性； （3）有权组织所在公司的经济核算、财务管理工作，有权参与财务决策等方面的工作； （4）有权对所在公司会计人员进行业务考核，并对会计人员的任免、调动和奖惩提出建议； （5）有权向集团公司报告所在公司及其负责人违反国家财经法律、法规、集团公司财经纪律的事项，并提出处理意见； （6）集团公司规定的其他权限。 3选拔及人事管理 3.1外派财务人员可由集团公司直接任命，也可由集团公司在集团范围内通过竞聘的方式选拔，在无法满足条件和要求的情况下面向社会公开招聘。 3.2直接任命程序 （1）根据财务人员的任职资格要求，集团公司财务部推荐财务任职资格人选，集团财务总监或主管财务副总负责对被选者进行专业工作能力和任职资格能力综合评价，对符合任职要求的报集团公司人事行政部进行资格复审； （2）人事行政部（人事行政总监）负责按相关规定对拟聘人选进行资格复查，提出聘任方案报集团公司董事长批准； （3）经董事长批准后，由集团人事行政部专函通知派驻任职的公司，并与集团公司签订劳动合同书。 3.3需要竞聘和公开招聘时，财务部提出相关意见和建议，由集团公司人事行