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年度财务预算报告 ——创佳股份2007年度财务预算报告根据《章程》规定,我们编制了《2007年度财务预算报告》,具体建议报告如下:  一、销售预算 前提条件： 预计P1第八年销售量为4200件，市场平均价格为2845，销售总额为1194.9万；P2第八年销量为1800件，市场平均价格为8440，销售额为1519.2。 假设所有销售人员完成其任务 不考虑销售折扣 具体销售费用包括： P1产品继续在地区市场销售，固定差旅费为1000*4＝4000，变动差旅费为销售额的0.5％，即1194.9*0.5％＝5.9745万，两者之和为6.3745万元；P2产品要在国内市场销售，差旅费为5000*4+1％*1519.2＝17.192万。总共的差旅费用为23.5665万元。 一般来说，招待费为上年销售的1％，即费用为1500万*1％＝15万，由于今年我们打算开发国内市场，因此有必要追加业务招待费，我们打算在去年的基础上追加2万元，则总额为17万。 3．市场调研费一般为上年销售额的1％，最低15万每年。每增加2万元调研费用，可以使得销量增加0.1%，经过我们的计算后发现，增加0.1％销量后使得销售收入增加不到2万元，因此我们选择调研费用保持在15万元。 销售人员工资，按照4000～5000P1的销售量，销售人员为15～18人，销售主管2人，其工资总额为：固定最低工资26.4～30，工资提成为：2.8～5，即总工资为29.2～35万。 广告费用一般为上年销售额的3％——7％，最低广告投入1500*3％＝45万，由于我们要开发国内市场，这是一个完全新的市场，适量的广告投入必不可少，这必然造成我们的广告费增加，初步预算，我们的广告费为180.5万元。 本地市场的客户维护费用为6万元，在国内市场需要开发新的客户，我们打算与其中两件建立合作关系，费用为20万。即第八年客户建立与维护费用共为26万元。 二、采购预算 公司目前主要拥有P1产品、M1、M2原材料三种存货。第七年年末，公司有三种存货，一是原材料，二是产成品，存货价值为287.3万元，占公司流动资产的19.81％。原材料、产成品的基本信息如下表所示： 存货名称 单位 存货数量 单位成本 金额（元） 存放地点 属性 P1产品 件 1000 2633 2633000 成品仓 销售 M1材料 个 800 150 120000 材料仓 采购 M2材料 个 600 200 120000 材料仓 采购 合计 2873000 根据取得的销售定单，以及库存的原材料、半成品、成品，确定的采购计划和采购预算如下表： 第八年采购现金支出预算 摘要 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 全年 m1 2232.5 2232.5 2232.5 2232.5 8930 m2 1116.25 1116.25 1116.25 1116.25 4465 m31 358.75 358.75 358.75 358.75 1435 m32 717.5 717.5 717.5 717.5 2870 预计采购金额 845125 845125 845125 845125 3380500 三、生产部预算： 基本原则 必须认真贯彻质量就是生命的指导思想，全面提高各项技术经济指标，努力增产短线产品，厉行节约，实现增产增收。 1、继续贯彻以质量求生存，生产抓提前不靠后的原则； 2、贯彻设备开足，劳动力用足，生产能力不放空的原则； 3、贯彻计划综合平衡的原则 主要工作内容 1、根据保证P1产量及研发新产品的需求，公司将利用两条手动生产线和两条半自动生产P1；另外租用两条全自动生产线分别生产M3和装配P2。此外，加强设备的维护，确保稳定的生产。 2、加强市场调查，狠抓产品质量和新产品开发，努力生产适销对路的产品。旧产品P1要根据市场以销定产，防止库存积压过多。加强研发力度，争取新产品可早日投入生产。 3、通过企业整顿，建立和健全各项生产管理制度，把工作转换到提高经济效益上去，各项技术经济指标要努力达到本厂最好水平，加强车间之间、科室之间的协调，不断提高质量，降低成本，增加收入。 4、切实抓好原材料和能源的供应和节约，确保生产稳定增长，根据目前部分原材料供应紧张情况，必须千方百计，保质保量地供应原材料、辅助材料，搞好能源使用和节约等工作。 5、搞好安全生产，采取可行的方法，预防事故发生，确保安全生产。 生产线安排： 增加生产线，由于公司现有的生产线全部是手工或者半自动化生产线，已经不能满足公司日后生产发展的需要。公司将利用两条手动生产线和两条半自动生产P1；另外租用两条全自动生产线分别生产M3和装配P2。产品生产计划方面，公司现有p1存货1000件，另外有m1材料800个，m2材料600个。 预计P1的产量为600