鞍山兴东集团公司各项费用管理办法.docVIP

鞍山兴东集团公司各项费用 管理办法 第一章 总则 为了有效降低公司经营成本，实现开源节流、增收节支，严格的控制公司的各项费用支出特制定本管理办法。 第二章 费用管理范围及审批监控流程一、各项费用的管理范围 本办法适用集团公司各部门、各分公司及全体员工。二、关于各种费用的监督、审批、控制。 随着公司经营业务不断发展扩大，我司的各种费用支出也相应增加，为加强各种费用的监督管理，有效降低经营成本。现对公司所发生的各种费用监督、审批、控制的规定明确如下： （一）、费用的监控范围及种类： 1、监控的费用种类包括：经营性费用、财务费用和管理费用等。 2、费用监控的范围：隶属于集团公司所有分支机构和部门所发生的费用。 （二）、费用的审批流程： 1、经办人自行填写付款审批单或现金报销单，填写用途、明细等内容完整、金额正确、凭证齐全，购物的需有验收手续或验收人的签字，报请本部门的部长或分公司经理签批。 2、分公司发生的费用分公司经理签字同意后，由分公司会计审核相关报销单据及发票无误后签字核准。 3、以上签批办理完毕后，交综合管理部费用管理员汇总，按总部各职部门分管费用的种类分别分为：经营性费用、财务费用和管理费用。 4、集团总部各职能部门负责人本着谁分管谁负责的原则履行签字手续。资金部负责财务费用的审批；采购营销部负责经营性费用的审批；综合管理部负责管理费用的审批。 5、各分管部门审批同意后，报请财务部负责人进行综合审批；核对各类费用的帐务处理及审核费用报销标准的合规性。 6、最后报请集团执行副总裁进行复审签批后交费用管理员按公司规定报请董事长签批。 经上述流程审批同意后，由公司出纳或分公司出纳办理付款（报销）手续。 第三章 费用监控的原则和办法 1、集团及所有分公司500（不含500）元以下的对外付款和报销，按本规定程序进行审批。500元以上付款（含500元）按审批程序审批，经执行副总裁签字同意后需由综合管理部费用管理员进行汇总，经董事长审批同意，方可支付。 2、 凡支付10000元以上现金，经审批后，出纳人员需直接与董事长进行电话确认后方可支付。 3、公司的维修、大额商品购置及固定资产付款，经履行审批程序审批后报董事长批准后方可付款。 4、对于我公司代理的单位即鞍钢国贸、邯钢、莱钢、通钢、包钢等钢厂的订货付款，可不用董事长签字，按本规定进行审批后即可支付。 5、对于我公司给客户外购部分及客户退余款部分，可不经董事长签字，按本规定进行审批后即可支付。 6、其他特殊情况由综合管理部费用管理员请示董事长，或董事长授权给执行副总裁后执行。 7、集团本部因签字领导外出，按AB角原则，由B代替A签字。各分公司权限内的所有付款或报销凭证，如负责人不在场，也按照AB角原则办理。 8、各签字人员应认真核对每一份报销凭单的真实性、合规性： ①、所有凭证必须经会计人员审核，严禁不经审核，出纳直接支付； ②、会计人员应审核原始凭证是否符合基本要求，如不符合要求予以退回，发现异常情况要及时向上级汇报。 ③、各审批人员应审核报销事由的真实性、正确性，核实是否有虚列多列，并检查费用是否有超支虚假情况。 ④、一件业务应合在一起付款或报销，不能分期付款或报销，如有此类事件发生，追究当事人责任并予以罚款50元，对公司造成损失或有弄虚作假、欺骗行为的，要严肃处理，直至追究其刑事责任。 9、集团公司领导集中审批时间为AM 9：00-10：00；PM1：30-2：00两次。总部及各分公司需要审批时，需分别在AM 9：00、PM1：30之前将审批单交（传）综合管理部费用管理员手中。（单笔费用在50元以内的小额支付，在每周四集中审批）。如遇紧急支付的费用可不受时间限制，交（传）至费用管理员办理。但任何人不能利用事情紧急为由，随意不遵守公司规定的审批时间，一经发现，严格查处。 10、正常购销业务款项，与业务考核挂钩的，按业务考核有关规定执行。 11、公司综合管理部负责费用支出的事后审查工作，要做到比对费用明细；比对货物价格；比对销售对象；比对同类产品、同期价格水平、同城发生对象的不同因素和原因等因素。每月5日前做出上月费用监控情况分析，上网公布。 第四章 审批人责任及奖惩 1、经手报销人员必须详细说明费用实际用途及明细金额，不能笼统地汇总各种费用一起核销，以免统计费用时分类不准确。如违反规定每人次罚款20元。 2、各项费用发生后，经手人要及时报销，员工借款一月内必须归还。费用报销费用发生后一周内必须报销。差旅费报销出差结束后三日内必须报销，以免影响统计的时效性，有特殊情况及时向总部说明。如违反规定每人次罚款50元。 3、关于业务招待费报销时要注明发生日期，招待对象；过桥费要注明办事去向（出市的长途费用需持董事长亲批的请车单）；汽油费用要注明车上仪表的计程公里数。