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财务部会计工作流程 会计日常工作注意事项 新购买的发票一定要盖章、编号。 7．会计应根据各分部收银员交来的单据与款项， 领用发票的人员一定要在发票领用登记本上签名。 认真编制记帐凭证，并注意会计科目的正确 使用完发票一定要检查有无差错。 性。 会计每十天与各分部核对提货情况。 8．会计登帐前，严格审查记账凭证的正确性。 5．会计登帐前后一定要核对原始凭证。 9．财务工作人员应对公司的财务状况严格保密。 6．根据原始凭证，认真分类填写现金日报表， 注意金额的正确性与平衡性。 财控部会计工作注意事项 工作内容与要求： 1 负责组织财务收支计划。 1．1．1 根据公司财务预算，结合资金实际情况，编制月度财务资金计划。 1．1．2 监督各子公司资金计划的实施。 1．2 负责组织编制财务预算。 1．2．1 组织编制财务预算，搞好各项财务指标的预测。 1．2．2 监督各项计划的实施。 1．3 组织编制财务会计报表并提供有关财务资料。 1．3．1 按时编制公司财务快报、月报、季报和年报，及时送审，并报上级主管单位。 1．3．2 及时向有关部门和领导提供准确的财务资料。 1．4 审查各单位的会计报表和财务决算，并负责合并会计报表。 1．4．1 监督有关单位按时上报财务报表及合并报表所须披露事项。 1．4．2 审核基层单位的会计报表。 1．4．3 及时合并各基层单位的会计报表。 1．5 对公司的财务情况和经营成果进行综合分析。 1．5．1 对资金、成本、利润进行专题分析，对存在问题找出原因，提出改进措施。 1．5．2 按季度进行财务综合分析。 责任与权限： 2．1 对会计报表的及时性、合理性负责。 2．2 对财务资料的保密性负责。 2．3 有权要求有关部门提供财务指标的所须资料。 2．4 有权对实行独立核算的单位进行财务检查，对不合理及违规行为提出意见。 2．5 有权监督分公司资金计划的实施情况。 财控部税务会计工作注意事项 税票的购买、领用及管理： 1．1 根据公司业务的需要，及时购买增值税发票和普通发票。 1．2 建立增值税发票和普通发票登记簿，详细记录购入、领出、收回发票的本数及发票号码，并有经办人签字。 1．3 对发票要妥善保管，尤其对增值税发票要专柜存放，随时加锁，严禁丢失。 1．4 对使用后的发票要及时收回，收回时，要严格验票，不得缺号。发票按封面规定要求填写，并按规定装订、保管。 应交增值税的核算： 2．1 每月根据各号凭证，将应交增值税进项税抵扣联及购料运费发票复印件抽出，根据各号凭证的汇总逐本核对进项税额及销项税额，如不等，要及时查找因素，核对无误后要按号逐本登记工作底稿。 2．2 将抽出的抵扣联及运费发票复印件按税务系统规定进行微机输入，数据输入要准确无误，同时还将普通发票的销售收入及销售等其他项税输入微机，月末与财务总帐核对无误。 2．3 月末汇总工作底稿，将进项税、销项税与总帐一致，将销售收入、其他业务收入、视同销售与总帐核对一致。 2．4 计算当月应交增值税，并转出到未交税金。 2．5 月末，依据程序向税务部门进行申报。 3． 按会计制度及会计准则，循法定程序缴纳印花税、个人所得税、营业税、房产税、车船使用税等各项税款。 财控部固定资产会计工作标准 1．在建工程： 1．1 参加合同的签定。 无论订购设备合同还是安装工程合同都参与工程预付价款的比价，协同商订支付方式及发票的形式，属于低值易耗品的必须要增值税发票。 1．2 执行合同。 在有关手续齐全的情况下，按合同或协议规定及工程进度预付工程价款。并及时了解工程工程进度和质量，发现问题及时向领导反馈、处理。 1．3 计价方法。 1．3．1 工程用料：按材料实际成本和发票注明的增值税金额入帐。 1．3．2 待安装设备：按固定资产的计价方法。 1．3．3 工程管理费：按实际发生的各项费用计价。 1．3．4 出包工成：按照应当支付工程价款及所分摊的工程管理费等计价。 1．3．5 设备安装工程：按照设备的原价、工程安装费、工程试运转支出及应分摊的工程管理费计价。 1．4 在建工程支出的核算。 在建工程支出的费用要真实、有合法的原始凭证，各种材料、物资消耗的数量正确，计价的方法、计算都要正确符合规定。各项费用的归筹分配、列支都要符合规定。要注意工程支出与生产经营支出的界限的划分。如工程领用的生产用的材料，接受辅助生产提供的劳务。 1．5 在建工程支出中的收入。 在建工程试运转过程中，如有产品销售收入按规定冲