金蝶会计电算化上机实例.doc

金蝶软件应用实务材料 本实务材料虚拟的是一家经营家用电器和办公通讯用品的小型商用流通企业，该公司的主要业务是面向区域内的各大公司、商场批发商品，有进出口经营权，企业的经济效益较好，有良好的发展前景。2008年1月起开始运用金蝶财务软件进行会计核算，以下是该公司运用金蝶财务软件的整体方案和实务材料。 K1　系统管理 在软件运用的前期设置阶段，系统管理的主要内容是设置账套、设置操作员及其操作权限。 K1.1　账套设置 账套名称：广州圆方贸易有限公司（XX会计班级学号姓名） 账套描述：广州圆方贸易有限公司 公司名称：广州圆方贸易有限公司 K1.2　系统参数 公司名称：广州圆方贸易有限公司 本位币：人民币（代码：RMB） 会计期间：自然年度会计期间（1月1日至12月31日） 启用日期：2008年1期 出纳系统启用期间：2008年1期 业务系统启用期间：2008年1期 K1.3　岗位设置 编号 用户名 是否 管理员 隶属于（组） 权限 职员类别 001 XXX 是 Administrat组 Users 具有财务核算与管理的全部权限 管理人员 002 吴玉芳 否 Users 全部财务 管理人员 003 赵明 否 Users 业务系统 管理人员 004 钱红 否 Users 出纳系统 管理人员 K2　财务基础资料的设置 K2.1　会计科目 圆方公司根据需要使用《小企业会计制度》的标准科目，并对会计科目进行以下修改。 需要删除的会计科目：1211，材料；1231，低值易耗品；1251，委托加工物资；4101，生产成本；4105，制造费用。 需要修改的会计科目：表1中的有关科目及表2中设有辅助核算的科目。 需要增设的会计科目：各明细核算科目。 表1　　　　　　　　　　会计科目修改前后对照表 修改前编码及科目 修改后编码及科目 1201，在途物资 1201，商品采购 表2　　　AAA公司部分会计科目及2008年年初科目余额表 科目代码 科目名称 核 算 类 型 方向 期初余额 1001 现金 借 2,560.00 1001.01 人民币现金 日记账、现金类科目 借 2,560.00 1001.02 美元现金 核算单-外币、期末调汇、日记账、现金类科目 借 0.00 1002 银行存款 借 306,743.20 1002.01 工行存款 日记账 借 209,900.80 1002.02 美元存款 核算单-外币、期末调汇、日记账 借 96,842.40 1009 其他货币资金 借 50,300.00 1009.01 外埠存款 借 50,300.00 1111 应收票据 客户核算、往来业务核算 借 210,600.00 1111.01 银行承兑汇票 客户核算、往来业务核算 借 210,600.00 1111.02 商业承兑汇票 客户核算、往来业务核算 借 0.00 1131 应收账款 客户核算、往来业务核算 借 154,275.00 1133 其他应收款 职员核算 借 12,000.00 1133.01 应收职工借款 职员核算 借 12,000.00 1141 坏账准备 贷 921.40 1201 商品采购 借 65,234.00 1243 库存商品 物料项目核算 借 1,670,924.00 1281 存货跌价准备 贷 8,354.60 1301 待摊费用 借 1,800.00 1301.01 财产保险费 借 1,500.00 1301.02 报刊费 借 300.00 1501 固定资产 借 2,405,000.00 1502 累计折旧 贷 735,648.00 1601 工程物资 借 3,115.40 1601.01 专用材料 3,115.40 1603 在建工程 借 24,583.00 2101 短期借款 贷 300,000.00 2101.01 人民币借款 贷 300,000.00 2101.02 美元借款 核算单-外币、期末调汇 贷 0.00 2111 应付票据 贷 214,110.00 2111.01 银行承兑汇票 供应商核算、往来业务核算 贷 214,110.00 2111.02 商业承兑汇票 供应商核算、往来业务核算 贷 0.00 2121 应付账款 供应商核算、往来业务核算 贷 251,440.00 2151 应付工资 贷 52,314.00 2153 应付福利费 贷 20,000.00 2171 应交税金 贷 124,289.60 2171.02 未交增值税 贷 100,280.60 2171.03 应交营业税 贷 2,314.00 2171.08 应缴城建税 贷 13,452.00 21