第九章 企業放款的種類、信用評分與定價.pptVIP

第九章 企業放款的種類、信用評分與定價 第一節擬先說明本國銀行的企業授信種類。 第二節以企業申貸案件的信用評分制度作為介紹重點。 第三節主要的闡述內容為：現階段銀行應如何有效建立正確的定價制度。 第一節 企業授信與企業放款之種類 一、本國銀行的企業授信種類 (一)融資業務 係指銀行融通資金予企業之授信業務。可分為下列兩類： 1.經常性融資─ (1)票據融通─ (a)貼現 (b)墊付國內票款或應收票據週轉金放款 (c)墊付出口票款 (d)出口押匯 (e)進口押匯 (2)應收帳款代收融資 (3)短期放款 (4)透支及擔保透支 2.中長期融資─ 自創品牌放款 促進產業升級中期綜合融資 企業天然災害復建放款 民間投資興辦公共設施放款 中小企業購建生產設備專案放款 生產企業進口機器外匯放款 民營事業污染防治設備低利放款。 (二)票據承兌業務─ 1.買方委託承兌─銀行替代委託人，為其賣方所發匯票之付款人而予承 兌。 2.賣方委託承兌─賣方將其在商品或勞務交易時取得之遠期支票，轉讓予銀行，並依該支票金額，簽發見票後定期付款之匯票，由銀行為付款人而予承兌。 (三)保證業務─ 1.短期債務保證─如發行商業本票、應繳履約保證金、預收定金等，得委託銀行予以保證，俾便利短期資金之調度。 2.中長期債務保證─如記帳稅款、分期付款信用、公司債之發行等，得委託銀行予以保證。 二、美國銀行的企業放款種類 (一)短期別之企業放款 1.自償性購料貸款(self-liquidating inventory loans) 2.週轉金貸款(working capital loans) 3.在建工程之融資(interim construction financing) 4.證券交易商之融資(security dealer financing) 5.零售商融資(retailer financing) 6.以應收票據、應收帳款及存貨作為擔保的融資(asset-based financing) 7.聯合貸款(syndicated loans) (二)中長期別之企業放款 1.中長期別之企業放款(term business loans) 自初貸日起算，核准期限超過一年而在七年以內者，稱為中期；核准期限超過七年者稱為長期，兩者合稱為中長期別放款。 2.循環動用之融資貸款(revolving credit financing) 設有信用額度，允許客戶在信用期間隨時動用部份或全部款項。 沒有抵押品擔保 3.專案融資(long-term project loans) 專案融資是風險最高的企業放款，係以專案計畫未來產生之現金流量作為唯一的還款來源 特質： (1)鉅額的融資款項 (2)專案進度很有可能受到天氣與原料短缺的影響 (3)現行的法令規章仍不利於專案計畫的進行，建置成本也可能偏高 (4)市場利率的變動，可能會對承貸銀行或專案計畫的發起人產生不利衝擊。 包括有限追索與無任何追索兩種 4.扮演融資收購(leveraged buyouts；簡稱LBOs)之橋樑銀行(bridge bank) 典型的融資收購，收購者(可能是由目標公司的經理人或非特定的個人和法人組成)以目標公司之資產作為擔保，向銀行借得大量資金，並用此筆資金向目標公司股東收購股權，直至取得經營權為止。 第二節 銀行公會之信用評分制度 一、大型企業適用之信用評等表 銀行公會於76年6月統一制定「授信企業信用評等表」供金融同業參考 分為甲、乙兩種，甲種適用於大型企業，評分比例為財務狀況佔50分、經營管理30分、產業特性暨展望20分﹔乙種適用於中小型企業，評分比例為財務狀況40分、經營管理40分、企業展望20分。茲簡單析述大型企業之財務狀況、經營管理，以及企業展望 。 (一)財務狀況構面（佔50分） 1.短期償債能力---速動比例、流動比例 2.財務結構或長期償債能力---負債比例或槓 桿比例、固定長期適合率 3.獲利能力---財務費用率、稅前淨利率、淨值純益率 4.經營效能---存貨週轉率、應收帳款週轉率、總資產週轉率 (二)經營管理與企業展望構面（佔50分） 1. 經營管理（佔30分） (1) 負責人之一般信評（佔5分） (2) 公司的組織型態（佔5分） (3) 內部組織的功能（佔5分） (4) 產銷配合情形（佔5分