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科技创新专项资金 监理、 验收财务培训资料 各位领导、项目承担单位： 创新专项资金从签订合同到验收，执行期大概为二年左右，在这期间基本需要报四次信息监理表、项目专项审计和专家验收会等，最终才能决定项目的结果。这也关系到后面40%的专项资金是否全部能得到问题，合同内容是专家验收的依据，而合同内容多数又与财务有关，这就需要项目承担单位除领导重视外，还需财务人员熟悉项目合同、了解政策、做到账务处理正确、监理信息编报准确及时、才能做到面对项目审计和验收时从容自信。 一、创新专项资金合同考核基本以下几项内容： 1.总体目标：资金投入（新增资金）、资产总额、就业人数等。 2.技术指标：对项目的技术要求。 3.实施目标：相关许可证： 4.经济指标：销售收入、缴税总额、净利润、 5.创汇： 二、合同涉及到有关财务指标方面的内容： （一）项目资金（新增资金）到位情况： 1.专项资金拨入：专项拨款（有拨款单） 2.企业自筹：项目滚动投入（项目支出的研发费用等要有辅助帐最好以台帐列示） （二）项目资金（新增资金）的支出要求 专项资金要求 获得专项资金支持的研发项目，经费使用一般包括以下内容： （1）人员人工：从事研究开发活动人员（也称研发人员）全年工资薪金，包括基本工资、奖金、津贴、补贴、年终加薪、加班工资以及与其任职或者受雇有关的其他支出。 （2）直接投入：企业为实施研究开发项目而购买的原材料等相关支出。如：水和燃料（包括煤气和电）使用费等；用于中间试验和产品试制达不到固定资产标准的模具、样品、样机及一般测试手段购置费、试制产品的检验费等；用于研究开发活动的仪器设备的简单维护费；以经营租赁方式租入的固定资产发生的租赁费等。 （3）设计费用：为新产品和新工艺的构思、开发和制造，进行工序、技术规范、操作特性方面的设计等发生的费用。 （4）装备调试费：主要包括工装准备过程中研究开发活动所发生的费用（如研制生产机器、模具和工具，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等）。为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不能计入。 （5）委托外部研究开发费用：是指企业委托境内其他企业、大学、研究机构、转制院所、技术专业服务机构和境外机构进行研究开发活动所发生的费用（项目成果为企业拥有，且与企业的主要经营业务紧密相关）。委托外部研究开发费用的发生金额应按照独立交易原则确定。 （6）其他费用：为研究开发活动所发生的其他费用，如办公费、通讯费、专利申请费、高新科技研发保险费等。此项费用一般不得超过研究开发总费用的10％，另有规定的除外。 创新专项资金项目投入支出台帐 序号 年/月 凭证号 摘要 直 接 费 用 备注 人员 人工 材料费 设备费 …… …… 支出合计 　 　 …… 　 　 　 　 　 　 　 　 合 计　 　 　 　 　 　 　 新增资金支出要做到科学合理，以项目合同要求为依据进行核算，不是投入 愈多愈好。 （三）项目经济指标完成情况 1. 销售收入： 项目的销售收入（不含增值税）、营业收入等与项目相关的收入。政策规定实行收付实现制，提供的财务资料除总账、明细账、凭证外，主要是项目同时具备发票、进账单才能确认项目收入，并应提供与收入相对应的合同。（重要指标） 2. 缴税总额： 增值税、营业税、城建、教育附加、企业所得税。要有报税务的纳税依据，企业多个产品一起缴税的按项目收入进行分摊。 3. 净利润： 项目收入减去项目税金、减去项目成本、以及项目期间费用后的利润。项目成本按项目实际核算的成本；期间费用一般按项目收入占企业全部收入的比例分摊。（贴息贷款项目可列支财务费用）4. 创汇：有考核指标的，提供与有进出口业务的公司签订的销售合同、发票、外汇结算单等财务资料，没有考核指标的填零。 创新专项资金项目收入清单 　 序号 付款单位 发票情况 进账单情况 发票号 （后6位） 记账凭证号 收入金额 （不含增值税） 进账单号 （后6位） 记账凭证号 金额 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 合计　 　 　 　 　 　 　 （四）资产总额完成情况: 项目验收专项审计日期前一个月或是年末的资产总额。 三、企业各项指标增长情况 项目在验收时对项目承