2012年保荐人考试《投资银行业务能力》模拟试题及答案解析(二).docVIP

2012年保荐代表人胜任能力考试《投资银行业务专业》模拟题（二）及答案解析 一、单选题(每小题：1.0 分) 1、一般来说，投入上市公司的无形资产不能超过公司总股本的20％。对于高科技公司，无形资产最高可占到总股本的( )。(答案:B) A、30％ B、35％ C、40％ D、45％ 2、如果上市公司同时既有重大购买资产行为，又有重大出售资产行为，且购买和出售的资产总额同时达到或超过上市公司最近1个会计年度经审计的( )的交易行为，应当报送中国证监会股票发行审核委员会审核。(答案:A) A、总资产70％ B、净资产70％ C、总资产50％ D、净资产50％ 解析：如果上市公司重大购买、出售、置换资产的行为达到下列条件之一，就应当报送中国证监会股票发行审核委员会审核：①同时既有重大购买资产行为，又有重大出售资产行为，且购买和出售的资产总额同时达到或超过上市公司最近1个会计年度经审计的总资产70％的交易行为；②置换入上市公司的资产总额达到或超过上市公司最近1个会计年度经审计的合并报表总资产70％的交易行为；③上市公司出售或置换出全部资产和负债，同时，收购或置换入其他资产的交易行为。 3、发行对象为境外战略投资者的，应当经( )事先批准。(答案:C) A、中国证监会 B、中国人民银行 C、国务院相关部门 D、国家发改委 4、上市公司重大购买、出售、置换资产报告书(草案)中需要介绍交易对方的情况，其中包括主要业务最近____的发展状况，最近____的财务报表。( )(答案:C) A、1年；3年 B、2年；1年 C、3年；1年 D、5年；3年 5、短期融资券对银行问债券市场的( )发行，只在银行间债券市场交易。短期融资券不对社会公众发行。(答案:D) A、个人投资者 B、境内法人 C、境内证券公司 D、机构投资者 6、发行人向单个客户的销售比例( )，应披露其名称及销售比例。(答案:D) A、超过总额的10％的 B、超过总额的20％或严重依赖于少数客户的 C、超过总额的30％或严重依赖于少数客户的 D、超过总额的50％或严重依赖于少数客户的 解析：报告期内各期向前5名客户合计的销售额占当期销售总额的百分比，如向单个客户的销售比例超过总额的50％，或严重依赖少数客户的，应披露其名称及销售比例；如该客户为发行人的关联方，则应披露产品最终实现销售的情况；受同一实际控制人控制的销售客户，应合并计算销售额。 7、证券公司以包销方式承销股票时，包销总金额不得超过净资本的( )。(答案:C) A、30% B、50％ C、60％ D、80％ 解析：承销团各成员包销金额是否符合规定应详细披露。单项包销金额不得超过其净资本的30％，最高不超过3亿元人民币；同时包销总金额不得超过其净资本的60％。包销金额以确定的新股发行价格、配股价格或增发价格区间的上限为基础计算。 8、中国证监会受理企业发行股票申请文件后，对发行人、申请文件的合规性进行初审，并在____内将初审意见函告发行人及其主承销商。主承销商自收到初审意见之日起____内将补充完善的申请文件报至中国证监会。( )(答案:C) A、30日；30日 B、60日；30日 C、30日；10日 D、30日；15日 9、某债券的票面价值为1000元，息票利率为5％，期限为4年，现以950元的发行价向全社会公开发行，债券的再投资收益率为6％，则该债券的复利到期收益率为( )。(答案:A) A、6．42％ B、5％ C、6％ D、7．42％ 10、下列不属于母公司财务报表有关项目的是( )。(答案:D) A、长期股权投资 B、应收账款 C、营业收入和营业成本 D、存货 解析：母公司财务报表有关项目包括应收账款、其他应收款、长期股权投资、营业收入和营业成本、投资收益等项目。营业收入、营业成本应按主营业务种类分别披露，其他项目应参照上述相应项目的要求加以注释。 11、通过证券交易所的证券交易，投资者持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有一个上市公司已发行的股份达到( )时，继续进行收购的，应当依法向该上市公司的所有股东发出收购上市公司全部或者部分股份的要约。(答案:B) A、20％， B、30％