会计信息系统复习老师划得的考试范围.pptVIP

1、5 会计信息系统的功能结构 3.2 财务处理流程 4.1 销售预收款业务流程图 4.2 销售管理流程图 4、2 收款流程 5、2 请购于采购管理流程 5、2 存货验收流程 5、2 发票管理流程 6.1 存货核算与管理的基本流程分析 1.入库流程分析 2.出库、期末处理与管理分析流程 相对独立的工资系统处理流程 * 采购系统 销售系统 存货系统 应付系统 总账系统 应收系统 成本系统 工资系统 固定资产系统 资金管理 入库单 出库单 采购发票 凭证 凭证 销售发票 凭证 材料费 人工费 折旧费 凭证 凭证 凭证 凭证 原始 单据 编制凭证 记账 凭证 录入凭证 凭证 审核 临时凭证文件 记账与结账 历史凭证文件 汇总文件 企业银行帐文件 查询与生成报表 生成各种报表 各种总账 日记账 明细账 银行对账 银行对账单文件 对账结果 企业基础信息文件 初始设置 科目表 发运汇总资料 1.销货退回业务：企业开具红字销售发票，财务部门退换货款，冲减收入、税金及成本。 2.坏账管理 采购订单 文件 入库单文件 获取采购 订单 标注检验 合格属性 生成入库单 检验 采购部门 质监部门 货物 供应商 仓库 采购订单 文件 获取编制发票 所需信息 录入采购发票 中的关键要素 采购金额 临时采购 发票文件 相符 生成采购 发票 采购发票文件 采购结算 生成凭证 临时凭证文件 入库单 文件 供应商 采购订单文件 采购发票文件 请购单文件 付款通知书 临时凭证文件 入库单文件 获取入库、质检合格 且到付款期的订单 进行复查 复查 生成付款通知书 签发支票 生成付款单 生成记账凭证 供应商 停止 付款 应付款管理 出纳岗位 供应商 5、2 应付与付款流程 采购订单处理 开始 检查准备收货 可收货？ 编制收货凭证 收货凭证 编制入库单 入库单 登记存货数量帐 存货数量帐 拒收 结束 抽样质检 合格？ 剩余存货退库 编制验收报告 质检冻结 验收报告 传递 编制记账凭证 记账凭证 审核与记账 明细账 总账 生产制造系统 销售子系统 开始 审核单据 编制出库单 出库单 登记存货数量帐 存货数量帐 编制记账凭证 记账凭证 审核与记账 总账 明细账 期末处理 存货分析 仓库存货 汇总表 其他 超储积压一 览表 ABC成本分 析表 相关部门 原始单据 车间、科室 人事部门 工资结算单 个人所得税申报表 工资汇总表 工资费用分配表 记账凭证 账簿 职工 财会部门 提供 计算、审核 汇总 分配 代扣个人所得税 填制 提现、发放工资 登记 手工工资系统业务处理流程 7.1.2工资核算与管理业务流程分析 基本不变数据 人事变动数据 考勤记录 其他变动数据 输入 统计 输出 分配 汇总 匹配、 计算 输入 更新 基本不变 数据文件 变动数据 文件 工资计算文件 工资结算单 劳动工资统计表 所得税计算表 工资汇总表 工资费用分配表 总账子系统 成本子系统 工资费用 汇总文件 工资费用 分配文件 转账