Excel在会计和财务中的应用（第二版） ch05 Excel在会计账簿中的应用.pptVIP

第5章 Excel在会计账簿中的应用 本章的学习目标 ?了解会计账簿有关基本概念 ?掌握设置“借贷不平衡”的自动提示 ?掌握利用数据透视表功能建立总分类账、明细分类账、科目汇总表 了解如何建立科目余额表 掌握利用IF()函数、ISNA()函数、VLOOKUP()函数组合填制科目余额表 5.1 会计账簿概述 会计账簿的意义与作用 会计账簿是指以会计凭证为依据，在具有专门格式的账页中全面、连续、系统、综合地记录经济业务的簿籍。 5.1 会计账簿概述 会计账簿的类型 1. 日记账簿 2. 分类账簿 3. 备查账簿 5.2日记账 设置日记账格式 日记账 借贷不平衡自动提示 5.3 分类账 设置总分类账格式 总分类账 5.3 分类账 建立总分类账 5.3 分类账 修改总分类账版面 5.4 科目汇总表 科目汇总表概述 科目汇总表 编制单位 年 月 日 单位：元 5.4 科目汇总表 建立科目汇总表 5.5 自动更新数据透视表 更新方法： 1. 在选定建立数据透视表数据源区域时，尽可能地将数据来源范围扩大 2. 随着数据源数据的更新，数据透视表中的数据随之更新 5.6 科目余额表 设计科目余额表 科目余额表 编制单位 年 月 单位：元 编制科目余额表 1. 期初余额的链接调用 直接引用公式： “＝[被引用工作簿名称]被引用工作表名称!被引用单元格” 编制科目余额表 2. 本期发生额的链接调用 本期借方发生额 ＝IF(ISNA(VLOOKUP(查找的会计科目,科目汇总表,2,FALSE)),0,VLOOKUP(查找的会计科目,科目汇总表,2,FALSE)) 本期贷方发生额 ＝IF(ISNA(VLOOKUP(查找的会计科目,科目汇总表,3,FALSE)),0,VLOOKUP(查找的会计科目,科目汇总表,3,FALSE)) 编制科目余额表 3. 期末余额的计算 资产/成本类期末余额 ＝期初余额＋本期借方发生额－本期贷方发生额 负债/所有者权益类期末余额 ＝期初余额＋本期贷方发生额－本期借方发生额 * * 贷方金额 借方金额 账户名称 摘要 凭证编号 日 月 年 余额 借 贷 贷方金额 借方金额 摘要 凭证编号 日 月 年 合计 贷方发生额 借方发生额 会计科目 科目代码 合 计 贷方 借方 贷方 借方 贷方 借方 期末余额 本期发生额 期初余额 会计 科目 科目 代码