会计信息系统原理与实验教程 第04章 报表子系统.pptVIP

第四章 报表子系统 第一节 报表子系统的数据流程和功能模块设计 一、报表子系统的数据流程设计 二、报表子系统的功能模块 * 报表子系统 一、文件 新建报表 打开报表 调用报表模板 导入其它报表 二、格式和数据 编辑报表格式 定义计算公式 输入关键字 报表重计算 追加表页 三、分析 绘图 财务分析 四、输出 资产负债表 现金流量表 损益表 内部报表 图4-2 报表子系统的功能模块 三、用友UFO报表软件中常用的取数函数 图4-3 用友账务函数 1.编制资产负债表常用的函数 (1)期初函数QC() 格式为：QC(〈科目编码〉,[〈会计期间〉],[〈方向〉],[〈账套号〉],[〈会计年度〉],[〈是否包含未记账〉])，表示取某套账、某年度、某科目、某会计期、借或贷方向的期初余额。[]表示可选项。例如： “货币资金”年初数=QC(1001,全年,,,年,,)+QC(1002,全年,,,年,,)+QC(1009,全年,,,年,,) 2.编制损益表常用的函数 (1)发生额函数FS() 格式为：FS(〈科目编码〉,〈会计期间〉,〈方向〉,[〈账套号〉],[〈会计年度〉],[〈是否包含未记账〉])，表示取某套账、某年度、某科目、某会计期、借方或贷方发生额。例如： “主营业务收入”本月数=fs(5101,月,贷,,年) 3.编制现金流量表常用的函数XJLL() 第二节 损益表的编制方法 表4-2 损益表结构及数据来源 表尾 单位负责人： 财会负责人： 复核人： 制表人： 报送日期： 04=14-15 16 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 5701借 15 减：所得税 03=9+10+11+12-13 14 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 5601借 13 减：营业外支出 5301贷 12 营业外收入 5203贷 11 补贴收入 5201贷 10 加：投资收益（损失以“-”号填列） 02=4+5-6-7-8 9 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 5503借 8 财务费用 5502借 7 管理费用 5501借 6 减：营业费用 5102-5405 5 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 01=1-2-3 4 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列) 5402借 3 主营业务税金及附加 5401借 2 减：主营业务成本 表体 5101贷 1 一、主营业务收入 数据来源 本年累计数 本月数 行数 项目 表头 编制单位：***** 2007年**月 单位：元 表名 损益表 第二节 损益表的编制方法 表4-2 损益表结构及数据来源 第三节 资产负债表的编制方法 135 负债和所有者权益总计 67 资产总计 122 …… …… 115 实收资本（或股本） 无形资产及其他资产： 所有者权益： 50 固定资产合计 46 固定资产清理 114 负债合计 45 在建工程 110 …… …… 81 其它应付款 10 存货 80 其它应交款 9 应收补贴款 75 应交税金 8 预付账款 74 应付股利 7 其它应收款 73 应付福利费 6 应收账款 72 应付工资 5 应收利息 71 预收账款 4 应收股利 70 应付账款 3 应收票据 69 应付票据 2 短期投资 68 短期借款 1 货币资金 流动负债： 流动资产： 期末数 年初数 行次 负债和所有者权益 期末数 年初数 行次 资 产 资产负债表 2008 年 1 月 31 日 会计 01 编制单位：吉大企业 单位:元 表4-5 资产负债表 第四节 现金流量表的编制方法 权责发生制 下的科目体系 原始 经济 业务 权责发生制 下的凭证 资产负债表 损益表 现金流量表附表 收付实现制 下的凭证 收付实现制 下的科目体系 收付实现制 下的账簿 权责发生制 下的账簿