用友ERP财务软件实务操作教程 第10章 存货核算系统.pptVIP

第10章 存货核算系统 1.2 存货核算系统的功能 存货核算是用友ERP-U8管理软件的主要组成部分，存货核 算提供了对工业与商业存货核算两类。存货核算是从资金的角度 管理存货的出入库业务，主要用于核算企业的入库成本、出库成 本、结余成本。反映和监督存货的收发、领取和保管情况；反映 和监督存货资金的占用情况。 具体来说，包括初始设置、日常业务处理、存货跌价准备和 账表管理等四个部分。 2.1 选项定义 进行系统参数、选项定义设置，是应用存货核算系统的基 础。因此，在使用该系统前需要对系统的参数进行设置，满足 自己企业经营管理的需要。 对选项的定义主要是对核算方式、控制方式和最高最低控 制的定义。 1.核算方式 用友ERP-U8管理软件的存货核算系统中提供了包括核算方 式、暂估方式、销售成本核算方式选择、委托代销成本核算方 式、资金占用规划、零出库成本选择、入库单成本选择、红字 出库单成本选择八种核算方式。用户可以根据自己的实际情况 需要对其进行选择。 2.控制方式 控制方式包括对有无受托代销业务、有无成套件管理、账面为负结存时入 库单记账自动生成出库调整、差异率计算包括本期暂估入库、期末处理登记差异 账、入库差异按超支（借方）、节约（贷方）登记、进项税转出科目、组装费用 科目、拆卸费用科目、启用会计月份、调拨入库单取不到对应出库成本时取选项 成本、组装入库单取不到对应出库成本时取选项成本、先进先出计价时红蓝回冲 单是否记入计价库、后进先出计价时红蓝回冲单是否记入计价库、暂估单价与结 算单价不一致暂估处理时是否调整出库成本、控制科目是否分类、产品科目是否 分类、仓库是否检查权限、部门是否检查权限、存货是否检查权限、操作员是否 检查权限、先进先出假退料单是否记入计价库、后进先出假退料单是否记入计价 库等这些项目的控制进行定义。 3.最高最底控制 最高最底控制定义包括对全月平均/移动平均单 价最高最低控制、最大最小单价、差异率（/差价 率）最高最低控制、最大最小差异率/差价率、全月 平均/移动平均最高最低单价是否自动更新、差异/ 差价率最高最低是否自动更新等的定义。 2.2 期初余额 期初余额为了保证账簿的连续性，以及数据的完整性， 是存货核算系统进行成本核算的前提。用于录入使用系统前 各存货的期初结存情况。期初余额和库存的期初余额分开录 入。库存和存货的期初数据分别录入处理，库存和存货核算 就可分别先后启用，即允许先启存货再启库存或先启库存再 启存货。库存的期初数据可与存货核算的期初数据不一致， 系统提供两边互相取数和对账的功能。 2.3 科目设置 1.科目设置 科目设置是进行存货科目、对方科目等的凭证科目的 设置，是系统生成凭证带出科目的依据。该功能用于设置本 系统中生成凭证所需要的各种存货科目、差异科目、分期收 款发出商品科目、委托代销科目、运费科目、税金科目、结 算科目、对方科目等，因此用户在制单之前应先在此模块中 将存货科目设置正确、完整，否则无法生成科目完整的凭 证。 2.凭证摘要设置 为了快速地、成批地、有效的生成凭证的摘要内容， 系统对每一单据类型提供凭证摘要设置，在制单时，依据其 单据类型，自动带出凭证摘要，减少用户手工输入。 对凭证摘要进行设置的操作步骤为：单击“初始设置”/ “科目设置”/“凭证摘要设置”进入凭证摘要设置界面，先选择 需要设置凭证摘要的单据类型。 2.4 分类体系和基础档案 分类体系可以完成对存货、地区、客户、供应商的分类设 置，基础档案是完成对收发类别、计量单位、仓库、产品结 构、部门、职员、供应商、客户、项目、常用摘要、自定义项 等的设置。由于分类体系和基础档案已经在企业门户中的基础 档案中进行了讲解，在此不在重复，而且在前面已经对其设 置，在此可以直接用，可以不在进行其设置。 2.5 其他设置 1.仓库存货对照表 其他设置用于设置企业各仓库所能存放的存货 或存货所能存放的仓库。此对照表可用于出入库时 存货存放仓库的约束，也可以为快速录入提供默认 值。如参照存货时，可只参照该仓库的存货。 2.存货单价、差价率/差异率设置 系统还提供了存货单价、差价率/差异率设 置，该功能是为了解决移动平均、全月平均计价法 下，由于零出库或暂估成本与结算成本不一致，造 成的出库单价极大或极小甚至出现负单价等情况的 问题。以及为了解决计划价或售价计价法下，由于 零出库或暂估成本与结算成本不一致，造成的差异 率（或差价率）极大或极小等情况的问题。 2.6 单据设计 单句设计主要是根据系统预置的单据模 板，定义本企业所