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财务管理制度 一、财务人员工作守则 任何手续不齐全的支票，均为不合法支票，出纳人员应付全部责任。如总经理出差离京，总经理会安排出代理经理，出纳人员需征得代理经理同意后，方可签发。 财务人员要妥善保管空白支票，如出现丢失或损坏，出纳人员负全部责任。签发时按支票号顺序登记。 对所收讫的支票都应附有收入凭单，银行进帐单，收入凭单上要有总经理签字。 公司收入如是现金，出纳人员填写收入凭单，收入凭单注明日期，货款来源，总经理签字，并将收据和出库单（或合同单）附在收入凭单背后做记帐凭单。 普通发票的签发，经手人须在发票登记簿上签字，出纳人员按顺序登记，作废发票需盖作废章。 增值税发票的签发，出纳人员要在发票登记簿上登记，会计审核后加盖财务章方能生效。 业务人员必须要将所签订的合同正本交财务人员一份，财务人员依据合同核算此单的收入、成本及毛利。 二、支票、现金和发票的管理规定 以下三项内容均由出纳人员负责，会计进行审核。 支票的管理： 支票的签发经手人需填写好“支出凭单”,并注明日期、金额、用途、收款单位，由经手人、部门经理、总经理签字后，出纳人员方可开出支票，并要求经手人在支票登记簿上签字。 付出的支票一定要附有收款方的发票或收据，如果没有发票或收据，责成经手人尽快办理。 用户所付的支票，必须当日交付财务人员办理银行结算。如有特出原因当日无法交付财务人员，必须正确完整的填写收款单位的全称并电话通知财务人员，次日交付财务人员办理银行结算。 丢失的支票应立即到银行挂失，丢失的支票给公司造成的一切损失，应由当事人赔偿。 公司原则上不对任何公司开具空白及延期支票。如有特殊原因财务人员必须上报总经理。 2、现金的管理： 现金付款时，经手人必须填写支出凭单，总经理签字后，出纳人员方可付款。经手人要及时报帐，同时出据收款单位发票或收据，及入库单（或合同单），缺一不可。 现金收款时，经手人必须将现金存入银行，将户名为沈笑雷的个人凭密活期存折及密码交财务人员保管。如出现现金丢失的现象，由当事人赔偿。 3、发票管理： 普通发票的签发经手人必须在发票登记簿上签字，并出示相关的合同。 增值税发票的签发经手人必须在发票登记簿上签字，并出示相关的合同。 4、报销管理： 费用报销规定在每周二和周五上午报销，其它时间不予办理。报销时要填写支出凭单，在发票上注明用途，由经手人签字，在部门经理及总经理签字后，方可报销。 日常费用报销的规定 公司日常费用包括交通、通讯费、客户餐费和礼品费等。 1、交通、通讯费用 交通、通讯费用包括公司在市内使用的车辆、出租车、小巴的费用以及手机和呼机的费用。 部门经理以上的员工拥有的私车公用时，每月可报销不超过400元的汽油费，超出部分由个人承担。 公司员工乘出租车和小巴的费用，原则上不予报销。以下情况除外：如有为用户送设备，无法乘坐共车；如随身携带价值5000元以上的现金或支票，公章、财务章、营业执照业、税务登记证等；技术人员在随身携带工具包可乘坐小巴。如有以上情况应由其所在部门经理批准，方可报销。 业务人员在联系业务过程中因特殊情况发生的交通费用应由其所在部门经理批准，方可报销。 部门经理以上的员工，每月可报销不超过200元的手机费用。业务人员的呼机费用可由公司报销。 客户餐费和礼品费 客户餐费和礼品费是指公司业务人员因公关需要为客户花消的费用。 对客户餐费和礼品费的花消，业务人员必须提前请示部门经理。原则上这部分费用不能超过业务人员当月所获税前毛利的8%。如有超出，必须上报公司总经理审批。 节假日期间送给客户的礼品应均摊到业务人员每月的费用中。 日常费用报销手续 公司财务部门将严格按照公司的报销规定执行。任何因违反规定所造成的后果，均由财务部门承担。 公司员工在报销之前，必须在发票背面注明缘由并由部门经理签字。 报销时填写财务部门的报销凭单并签字。 财务部门应根据凭单上总经理的签字，方可报销。 差旅费用的规定 公司对差旅费用的规定主要是针对出于市场营销为目的的费用开支，包括交通工具、住宿标准及其它费用等。 准备出差的员工必须提前作出出差计划，包括出差目的、目的地、所需费用、时间、路线和期望的结果等。得到总经理的批准后方可执行。 出差员工因故不能按计划返回公司的，应提前向部门经理或总经理申明缘由，否则，按无故缺勤处理。 原则上公司所有员工出差，一律乘坐火车硬卧和轮船三等舱。如有携带款项或重要仪器设备等特殊情况，必须经公司总经理批准方可乘坐飞机。 出差员工在目的地的交通费用以乘坐公共汽车为主，如遇特殊情况可乘坐出租车。市内交通费除了往返车站双程的出租车费以外，一律不做特殊报销。 出差员工的住宿标准为：单人出差，每人每天300元；双人出差每人每天200元。如有特殊情况，须由总经理批准方可实施。 出差员工的招待费用，原则上每个地方应不超过1，