司销售中转库的财务管制.docVIP

公司销售中转库的财务管理制度 1 总则 为了加强对主机厂的服务及公司的实物资产管理，确保公司资产的安全完整，根据销售部门提出的在主机厂设立中转库的销售模式，特制定相应的财务处理规定。 2 产权及管理者 2.1 销售中转库从属于威孚公司销售部门的产成品库，仅是存放地点不同，中转库中所有的实物，产权均属于威孚公司。 2.2 中转库的管理者即责任人为中转库驻地的销售部门办事处负责人。 3 入库处理 销售中转库凭“无锡威孚公司移库单”以下简称“移库单”（格式见附表一）的内容，办理入库手续，同时登记“中转库数量帐”的收入数。 3.1 当销售中转库收到的产品实际数量、型号与“移库单”的帐面数量、型号不符合时，中转库仍按“移库单”的帐面数量、型号登记“中转库数量帐”。同时，应在收到产品的24小时之内，将不符合之处以书面形式及时报销售部门分管领导，销售部门分管领导应在5天之内，及时处理。 3.2 中转库实收产品的数量、型号与“移库单”的数量、型号不符时，如果是由于运输途中造成实物短少及毁损，则损失应由外部运输部门承担，由销售部门负责向运输部门办理索赔手续，收到运输部门的索赔款后，再由销售部门补给中转库的短少数量，使中转库实收数量与“移库单”帐面应收数量一致。 3.3 中转库对每次发生的实物、型号与帐面数量、型号之差的产生原因、报告过程、赔偿与否都要另行建立备查帐逐笔登记。做到帐目清楚，手续完备。