日常财务工作管制.docVIP

某科学研究院（集团） 日常财务工作管理制度 目 录 第一章 总则 1 第二章 组织和职责 1 第三章 日常财务工作管理原则 2 第四章 日常财务工作管理和监督体系 2 第五章 日常财务工作管理和监督流程 3 第六章 日常财务工作考核和评价 6 第七章 附则 7 集团日常财务工作管理制度 总则 第1条 为了规范集团和权属公司的日常财务工作管理行为，第2条 强化对权属公司日常财务工作的管理，第3条 实现财务工作高效、有序地开展，第4条 结合集团实际情况，第5条 特制定本制度。 第6条 各权属公司日常财务工作应严格遵循国家相关法律法规、集团和权属公司财务规章制度开展，第7条 日常财务管理工作应以国家财务法规和集团制度体系为准绳，第8条 规范和提高日常财务工作水平和效率为目的，第9条 按照集团和权属公司的实际情况合理有效进行。 第10条 本制度中除特殊注明之外，第11条 “集团”是指第12条 某院集团，第13条 “权属公司”是指第14条 某院集团拥有实际控制权的权属企业和公司。 第15条 本制度适用于集团和权属公司。 组织和职责 第16条 集团财务部是进行集团日常财务工作管理的职能部门。 第17条 集团财务部主要日常财务工作管理职责包括： （1） 制定完善集团的日常财务工作相关制度体系； （2） 进行日常财务工作的管理和协调； （3） 组织定期和不（4） 定期的财务检查； （5） 对集团财务日常工作提出规范和提升要求； （6） 负责权属公司日常财务工作的考核和培训等。 第18条 权属公司经营层和绩效考核部门负责在权属公司股东大会和董事会授权范围以内日常财务工作的管理和考核。 第19条 外派财务监事负责对权属公司日常财务工作进行监督、指第20条 导和宏观协调。 第21条 集团财务审计部门和权属公司审计机构、人员负责对日常财务工作情况进行定期和不第22条 定期的审计。 日常财务工作管理原则 第23条 各权属公司日常财务工作应严格遵循国家相关法律法规、集团和权属公司财务有关规章制度开展，第24条 并应以公司战略规划、财务规划和财务工作计划为工作指第25条 导。 第26条 集团财务制度体系主要有??下三种：第一种是由集团统一制定的制度，第27条 各公司遵照执行；第二种是权属公司按照集团要求自行制定完善相关制度，第28条 报集团财务部门审批后执行；第三种是权属公司自行根据工作需要制定和完善，第29条 报集团备第30条 案后遵照执行。 第31条 集团日常财务工作管理应以国家、集团和权属公司的财务法规及制度体系为管理规范的准绳和问题处理的依据，第32条 并以规范和提高日常财务工作水平和效率为目的，第33条 按照集团和权属公司的实际情况合理有效进行。 日常财务工作管理监督体系 第34条 集团应针对权属公司的实际情况，第35条 以国家、集团和权属公司的财务法规及制度体系为准绳，第36条 以考核为手段，第37条 建立多层次、多渠道、立体互动的日常财务管理监督体系。 第38条 日常财务管理监督体系可以包括但并不第39条 限于： （1） 集团财务部； （2） 集团审计部； （3） 外派财务监事； （4） 权属公司审计机构或审计人员； （5） 外部审计机构； （6） 外部财务检查机构和部门等。 第40条 日常财务管理监督体系建设和选择应遵循以下原则： （1） 符合集团和权属公司的实际情况，（2） 循序渐进地进行； （3） 能够实现对集团总部和权属公司日常财务工作有效、合理地管理和监督； （4） 管理的难度和实施的投入不（5） 能大于管理和监督加强带来的收益； （6） 符合国家法律法规、相关政策和行业惯例； （7） 符合集团发展战略和财务职能战略的需要； （8） 与企业日常财务管理能力和企业业务开展情况相适应。 第41条 对个体权属公司的日常财务工作管理监督体系可以是第十四条内容的一部分，第42条 也可以包括第十四条之外的内容，第43条 具体内容和模式选择应以集团发展战略、权属公司的重要程度、权属公司日常财务和管理工作现状、人员构成和素质情况、公司业务开展情况等为依据。 日常财务工作管理和监督流程 第44条 集团日常财务工作管理和监督是一个可重复第45条 、动态发展的工作流程，第46条 本制度主要陈述核心相关机构和部门的主要工作流程，第47条 实际工作流程应参照核心流程进行丰富和调整。 第48条 集团日常财务工作管理和监督工作是一项系统工作，第49条 由相互影响和依赖的不同第50条 子流程构成；为明了起见，第51条 本制度将分各子流程进行具体内容描述。 第52条 集团日常财务工作管理和监督工作是一套循环往复第53条 的工作流程，第54条 并无严格意义上的开始和结束环节；为明了起见，第55条 本制度将根据各流程情况人为进行设定开始和结束环节。 第56条 权