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银行外汇业务展业原则之
《跨境担保外汇业务展业规范》
2
目 录
一、总体要求
二、具体业务审核规范
三、案例分析
3
第一章 总体要求
客户识别
持续监控
风险提示
业务审核
客户分类
4
第一章 总体要求
一、客户识别
(一)基本信息识别
1.根据营业执照、组织机构代码证、税务登记证(或三证合一的营业执照)、外商投资企业设立备案回执(如为外商投资企业)等有效身份证明文件,了解客户的注册情况、存量权益登记情况、经营范围、股东及实际控制人情况等,确认客户主体资格。
2.登录国家外汇管理局应用服务平台资本项目业务系统(以下简称资本项目系统),查询企业是否存在管控信息,对存在管控信息的企业应拒绝办理业务,并提示企业至所在地外汇局办理相关手续。
3.银行通过有效途径,确认客户非洗钱、恐怖融资、逃税等方面的控制性客户。
(二)业务准入条件识别
1.经营情况识别
2.资信状况识别
3.业务资质识别
4.银行应建立跨境担保业务跟踪机制
5
第一章 总体要求
二、客户分类
(一)按照《总则》标准将客户分为可信客户与关注客户
除此之外,满足下列条件之一的客户,应确定为“关注客户”:
1.跨境担保项下基础交易内容或融资资金用途涉嫌与债务人经营范围、专业资质等不匹配。
2.涉嫌利用担保履约提前偿还担保项下债务。
3.曾以担保人、反担保人或债务人身份发生过担保履约或债务违约。
(二)银行应按照《总则》要求开展尽职调查
结合客户征信、本行授信、客户经营状况等情况,合理划分客户风险等级,对于关注客户办理跨境担保业务适用更加严格的尽职调查和业务审批程序。
6
第一章 总体要求
三、业务审核
(一)审核材料
1.申请书,主要内容包括但不限于申请人及债务人基本情况、已办理且未了结的各项跨境担保余额、本次担保交易内容要点、预计还款资金来源、其他需要说明的事项,有共同担保人的,应在申请书中说明。
2.业务相关当事人的基本情况说明材料,包括但不限于身份证明材料、股权结构说明、管理层简历、关联关系等。
3.担保项下主债务合同(意向书)、担保协议草本、反担保协议草本,如为外文可提供主要条款翻译件。
4.业务相关当事人的财务状况材料,包括但不限于上一年度经审计的财务报表。
5.跨境担保基础交易业务领域的专业资质或相应管理能力的证明材料(如有)。
6.如担保项下交易需获得相关部门事前备案、批准等,应提供相关文件证明;如有共同担保人,应提供授权书。
7.境外投资核准/备案文件、核准/备案证书和境外投资外汇登记业务凭证(如有)。
8.银行认为针对前述材料需提供的补充材料。
7
第一章 总体要求
三、业务审核
(二)审核原则
1.银行办理跨境担保外汇业务,应严格按照“了解客户、了解业务、尽职审查”的展业原则,履行尽职审查责任,确保客户身份及业务背景真实、合规、合理。
2.银行应深入了解业务相关当事人之间的关系及实际受益人情况,把握可能涉及跨境资金的来源与去向,合理预判资金规模。如难以预判资金规模、规模过大的,应审慎办理,并向所在地外汇局报告。
3.银行应深入了解基础交易情况,重点关注异常和可疑交易,对于“关注客户”、基础交易背景存疑、还款资金来源存疑、存在履约意图等异常情况和业务,应执行更严格的单证审核标准,强化尽职审查措施。
4.银行在执行“展业原则”时,应根据客户分类情况,对客户提交的跨境担保外汇业务相关材料的真实性、合理性和一致性进行合理审查。
8
第一章 总体要求
三、业务审核
(三)审核要点
1.客户
(1)对申请人不为债务人的,审核申请人与债务人的关联关系,如股权关系、贸易合作往来等,愿意为债务人提供反担保的理由和背景,将其与债务人的资金用途和还款来源联系并充分评估合理性和有效性。
(2)了解债务人是否具备基础交易业务领域的专业资质或相应的管理能力。
(3)境外债务人的股东若为境
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