宝龙地产财务制度.docVIP

财务制度汇编 编制中心总经理 廖明舜 相关中心总经理 营运中心总经理 分管副总裁审核 总裁审核/审批 许华芳 董事局主席审批 实施日期 2013年1月1日 目 录 第一章 会计管理 4 第一节 财务人员双线管理暂行办法 4 第二节 财务人员交接管理办法 10 第三节 地产会计核算制度 18 第四节 会计核算工作规范 103 第五节 宝龙地产财务双签人制度 107 第二章 财务管理 108 第一节 地产业财务报告管理制度 108 第二节 资产管理办法 113 第三节 地产公司自有物业管理办法 118 第四节 地产公司工程类付款管理办法 121 第五节 地产公司向商业公司拨付资金流程 124 第六节 员工预借款管理规定 126 第七节 内部财务档案销毁规定 129 第三章 预算管理 132 第一节 财务预算管理及预算考核制度 132 第四章 资金管理 138 第一节 非资本性融资指引 138 第二节 资本性融资指引 142 第三节 资金管理办法 149 第五章 税务管理 158 第一节 地产公司税务规划指引 158 第二节 地产公司纳税自查操作指引 163 第一章 会计管理 第一节 财务人员双线管理暂行办法 一、目的 为落实集团财务人员的双线管理思路，保证会计信息质量，规范和加强财务管理，充分发挥财务工作的业务监督作用，完善会计监督机制，提高集团财务管理效率，特制定本办法。 二、适用范围 1.集团财务管理中心（以下简称“财管中心”）财务人员 2.集团所属的全资公司、控股公司和有实际控制权公司的财务人员 3.集团认为其他需要委派的公司财务负责人 三、总部财务人员管理 1.人事管理 详见管理制度中的《地产控股总部组织管理手册》及《地产控股总部各中心架构及岗位职责》。 2.业务管理 各板块财务部由分管财务副总经理负责管理，集团财务人员分别向分管副总经理汇报工作，各分管财务副总经理向集团财管中心总经理汇报工作。 集团财务部负责组织对各板块财务部门财务制度执行、日常核算、资金计划、税务工作、团队建设、业务培训等方面进行监督和指导。 四、所属公司财务人员管理 1.所属公司财务人员分级管理制度 所属公司财务人员实行两级管理。财务负责人（含财务副总、财务经理，以下同）实行集团统一委派管理；一般财务人员（含出纳、收银员）由财务负责人直接管理。 2.权责 1)集团财务管理中心对所属公司财务人员的权责 财管中心代表集团对所属公司财务人员进行统一双线管理，负有人事管理权责、业务管理权责。 a)审订所属公司财务部门组织架构、岗位编制、专业职级规划； b)确定所属公司财务人员的入职资格、薪资待遇标准； c)制订业务制度支持财务人员履行核算、管理、监督职能； d）对财务人员的专业工作进行业务指导； e)对财务人员履行集团业务制度情况进行考核； f)其他未列举但财管中心认为必要的财务管理权限。 2)所属公司在财务人员管理中的权责 所属公司负责人对财务人员实行日常行政事务管理，负有业务支持权责、管理建议权责。 a)根据集团财务管理中心审定的编制，组织招聘合格的普通财务人员，报集团审定； b)对财务人员进行日常行政管理和组织，受托落实财务垂直人事安排； c)就财务工作对公司业务支持情况进行考核工作； d)就财务人员的表现向集团财管中心反馈并提供相关建议。 3.所属公司财务负责人委派管理 1)财管中心是集团财务负责人委派管理的主管部门，具有以下职责和权限 a)委派人员的资格审定、轮换、职务任免和管理； b)委派人员的业务培训、指导和考核； c)制定委派制的各项管理制度和考核标准。 2)受派公司的职责和权限 a)受派公司依国家及集团有关规定行使经营管理权，同时有义务加强财务管理和会计监督，并依据集团各项财务管理制度，完善单位内部财务制度和本单位的财务审批手续； b)受派公司应积极支持委派人员的工作，保证其依集团规定行使职责和权限； c)受派公司有监督受派人员和对受派人员进行日常管理的权利，有向财管中心反馈意见的义务，并对委派人员有任免建议权和考核建议权。 3)财务委派人员的职责 a)依法按集团财务制度及规定组织会计核算、实行会计监督； b)参与拟定受派公司年度财务预算、决算方案和财务收支计划，预测、分析经营成果和财务状况； c)负责受派公司资金运作、财务收支活动和集团财务管理制度及规定的执行情况； d)参加受派公司涉及财务问题的生产、经营和管理会议, 参与受派公司的经营、