私立高级中等学校北高2除外-教育部国民及学前教育署.DOC

收入查核 01.查核事項： 抽查推廣教育收入金額與所開班授課之學生數、收費金額、班數等資料核對後，是否無不符情況（含漏列、溢列或短列），且無將招生、教學等事務委由校外機構或團體辦理？產學…等有關之權利金、租金或其他名義之收入，是否無不符情況（含漏列、溢列或低列）？ 查核結果：【 】是 【 】否 【 】不適用 補充說明： 03.查核事項： 抽查所有以學校法人及所設私立學校名義收取之一切收入，是否列入各相關收入科目，且以收入總額入帳，不得以收支相抵後之淨額入帳，並入學校專戶? 查核結果：【 】是 【 】否 【 】不適用 補充說明： 04.查核事項： 抽查應以收入類科目列帳之收入並無以代收款項科目列帳？ 查核結果：【 】是 【 】否 【 】不適用 補充說明： 05.查核事項： 抽查學校法人及所設私立學校是否無以前年度或當年度代收款項之餘額以私人戶頭存放，且未列入學校決算者。 查核結果：【 】是 【 】否 【 】不適用 補充說明： 支出查核 06.查核事項： 依「學校財團法人董事長董事監察人支領報酬及費用標準」第2條規定，查核專任董事長、董事、監察人支領報酬，是否： (1)每人每月得支領數額，以該學校法人所設最高一級私立學校教 查核結果：【 】是 【 】否 【 】不適用 補充說明： 09.查核事項： 依「教育部監督學校財團法人支出作業要點」第4點規定，抽查學校法人董事會及監察人支出及學校其他經常性支出，是否且 查核結果：【 】是 【 】否 【 】不適用 補充說明： 10.查核事項： 依「教育部監督學校財團法人支出作業要點」第5點規定，抽查學校法人董事會支用之業務費及董事長、董事、監察人所支領之費用，是否均與董事會或其相關會議有關，或為行使私立學校法規定職權所需，另董事長、董事、監察人並不得將私人支出，向學校法人或其所設學校報支？(依教育部105年2月4日臺教高通字第1050016878號函示，嗣後如有董事至國外出差之經費報支應歸屬董事會支出項下業務費，且應先提經董事會議報告或通過，並留有出差事實之書面報告)11.查核事項： 依「教育部監督學校財團法人支出作業要點」第6點第1項及第2項規定，查核學校法人董事會聘雇之辦事人員，相關聘雇人事費用，是否均由董事會支出項下之人事費支應，及董事長、董事或監察人未以學校法人辦事人員身分，支領薪資及費用查核查核應於財務報表附註中揭露抽查學校教師行政人員薪津印領清冊所列教師課表、學生課表、學生成績紀錄、教室日誌、出勤紀錄，是否確實提供勞務？ 抽查教師、行政人員支領之薪資中，若有包含正常敘薪以外之績效獎金、慰勞金或其他名目之給與、加給，經董事會核定或其授權核定之人事法規，是否有該等獎金發放之法源，並依據該等規定發放？(學校內部簽呈不屬於該等獎金發放之法源) 學校並有支用目的及人員支領之相關簽呈、紀錄學校學校學校學校是否私立專科以上學校累積賸餘款計算原則規定，計算累積賸餘款？(1)若有累積賸餘款，學校是否依私立學校賸餘款投資及流用辦法第2條規定，於決算經教育部備查後1個月內，彌補以前年度收支互抵之不足，將餘額保留於學校基金，並以特定科目記錄？(2)若無累積賸餘款，學校是否作備忘財務報表附註揭露收支不足數額？ 查核結果： 補充說明：學校學校，是否依據第條規定，經董事會經？學校投資基金之投資項目，是否依據第條規定，僅購買國內依法核准公開發行上市、上櫃之股票公司債國內證券投資信託公司發行之受益憑證，？ 學校是否依據私立學校賸餘款投資及流用辦法規定辦理投資？查核結果：(註：沒有投資的學校請勾選不適用，並將表列項目逕行刪除) 表列項目： (1)學校累積盈餘為($ )，其1/2($ )為「可投資及流用額度上限」，經扣除獲准流用之流出額度($ ) 【含本學年度($ )+以前學年度($ )】後餘額($ )為「可投資額度上限」； (2)學校投資基金餘額($ )，占獲准通過累積可投資金額($ )【為獲准可投資額度上限($ )+部分特種基金指定列入投資基金($ )】百分比為( %)，學校尚可再投資或超投資(以負號表達)之總金額為($ )。 註：1.「學校累積盈餘」係以「私立專科以上學校累積賸餘款計算原則」及「私立學校賸餘款投資及流用辦法」第3條第1項規定計算填列。 2.學校投資基金餘額含括國內上市、上櫃公司之股票及公司債、國內證券投資信託公司發行之受益憑證、投資基金專戶存款及以上各項目相關應收利息(股利)。 3.「獲准可投資額度上限」係「私立學校賸餘款投資及流用辦法」98年2月4日修正施行前，經董事會通過投資金額，加計98年2月4日修正施行後，經董事會通