重点税源网上直报系统操作与注意事项.pptVIP

重点税源网上直报系统操作及注意事项 2013.01 一、登录  1、登陆宁波市国家税务局网站 2、在首页中间位置有个“办税服务”的“网上办税”专栏，其链接着各类网上办税，其中的“重点税源监控”模块就是我们的网上直报系统入口。 3、选择您的网络提供商。电信、移 动、联通选择其中一个，然后“点击进入” 这样我们就进入了 “重点税源网上直报系统登录界面。 1、在“选择一个任务组”栏里选择您所要的进入的任务组“2013年重点税源”； 2、输入您的用户名：您的纳税人识别号15位码 3、输入您的密码：初始密码为您的纳税人识别号，建议进入系统后加以修改 在用户名和密码输入正确的前提下，点击“登陆”按钮就可进入“重点税源网上直报系统” 四、在线填报： 企业登录后选择报表任务（2013年重点税源监控月报表），选择当前报表期(如：2013年1月），双击后就进入了你所要填报的TRAS任务录入界面，按照填报的时间不同，分别显示不同的报表。非季度月份（1、2、4、5、7、8、10、11）填报：信息表、税收表、工业产品表。季度月份（3、6、9、12）填报：信息表、税收表、工业产品表、财务表、房地产表、景气调查表、预测表。 一般按照计算、录入、审核、保存、上报步骤操作。 报表体系 计算：为了获取一些信息。包括去年同期数据、已申报的大量当期国税类指标我们把CTAIS有的信息共享到网上直报系统。这一步骤需要点击计算按钮。然后就会获得TRAS系统需要的CTAIS已有的数据。（一般，我们设定征收期前8天后2天系统每日取数，并于次日导入网上直报系统） 建议：按照“先日常申报，后填写重点税源监控报表”顺序完成重点税源网上直报系统的填报工作，时间上最好相隔一天。这样便于税务机关取数，也同时方便了纳税人填报。 录入并核实：按照TRAS填报要求录入或核实各指标。 在数据录入后未能上报前，务必选择保存。保存方式多样。网上直报纳税人填报可以保存在“本地磁盘”，也可以“缓存”。一般建议保存在“本地磁盘”。 计算审核：数据录入完整后，进行计算、审核操作。 一般选择“计算”功能键下的“选择计算”下的“所有报表打勾和当前报表期打勾”。“审核”功能键下的“详细审核”的表内审核、表间审核“、审核级次1-5级。未能通过审核的需填写“审核情况说明”才能上报。 要养成“多计算、多审核”习惯 注重表表间的数据一致性，表内的数据逻辑性。 计算后，各税种的期初数都会从上期期末数中自动获得，期初留抵也类似。2013年各类期初未缴数和上期留抵税金会从2012年监控数据的期末未缴数和期末留抵税金加工获取 增值税： 除个别类型企业外，原则上不能同时存在既有留抵又有应纳。 上报：审核全部通过后就可以选择上报，也可以再次修改后在网上直报系统未锁定前再次进行上报。 2013年新增栏目填写中注意事项 信息表中新增19、20、21、22栏，其中21栏企业规模（税收收入）和22栏企业规模（销售收入），2012年重点税源企业由系统直接计算，不用再次填写，新增企业根据2012年全年税收收进行统计和参考财务报表“营业收入”科目填报。 税收表中新增了有关“营改增”涉税内容： 4栏其中:应税服务销售额(不含运输费用)，适用“营改增”中应税服务计算的销售额，按增值税申报表附列资料（一）中第2行和第5行销售额当月数之和填写。 5栏其中： 运输费用销售额，适用11%税率的运输费用计算的应税服务销售额。按增值税申报表附列（一）中第4行销售额当月数填写。 18栏 其中应税服务进项税额(不含运输费用)和19栏其中运输费用进项税额：分别按照增值税申报表附列资料二中应税服务进项税额发票相关数据分析填列和运输费用结算票据进项税额填列。 27栏其中:应税服务抵扣税额(不含运输费用抵扣)和28栏运输费用抵扣税额，按照增值税申报中第18行实际抵扣税额当月数分析填写。 31栏其中:应税服务留抵税额(不含运输费用留抵)和32栏运输费用留抵税额，按增值税申报表中第20行期末留抵当月数分析填写。 基本信息表：共有33栏指标。包括行业类型、注册类型、财务核算方式、各主体税种缴纳方式、企业所得税征收隶属关系、按照不同方式区分的企业规模等等。 《基本信息表》年初一次性填报,随月报或季报一同上报,年内可调整变更事项和纠正差错。 要求：每年1月份录入时务必慎重。因其确定后一般不随意改动，以后月份系统自动计算生成，且部分指标将作为企业性质的划分计算各类数据。如：行业的界定正确与否会影响企业税负的评定、规模中的划型界定对我们日后数据的汇总有很大影响、企业所得税缴纳方式和优惠政策的设置对企