对江苏奇智奇才在线教育股份有限公司的年报问询函的回复.PDF

对江苏奇智奇才在线教育股份有限公司的 年报问询函的回复 全国中小企业股份转让系统有限公司责任公司： 根据贵司 《关于对江苏奇智奇才在线教育股份有限公司的年报问询函》(年 报问询函 【2017】第044号） （以下简称 “《年报问询函》”）的内容要求，我 公司对贵司提出的 《年报问询函》进行了认真核实并回复。现将 《年报问询函》 的问题回复如下： 1、关于年报披露质量 （1）多处位置以红色字体披露； （2）审计报告附注中存在多处标绿或标蓝文字； （3）基本每股收益增减比例计算错误； （4）数字无千位符、千位符标注为小数点或千位符标注位置错误； （5）年报中分列合并报表和母公司报表，其中母公司报表为空表； （6）年报披露前五大客户销售占比8,991.90%、前五大供应商采购占比 7,376.00%； （7）资产负债结构分析未披露变动比例； （8）年报未披露偶发性关联交易具体金额、未披露承诺事项； （9）管理层讨论与分析中对报表数据及财务指标变动的原因解释出现多处 前后矛盾的情况。 公司回复： （1）（2）是公司在审计报告处标红及彩色标记目的为提醒公司员工注意工作的 方向，及找出数字变动的原因，旨在提醒公司内部重视，在上传数据过程中，没 有把字体变黑。 （3）（4）（6）年报在XB 系统导出的过程中的百分号没有加注，在披露前对导 出的内容没能仔细核对每一个小数点的准确位置，所以数字的出现错误。 （5）董秘缺乏财务知识把报表填写成合并表，未能将母公司填写上去，实质公 司应该填写单体。因披露时间紧、未经会计师事务所校对就对年报开始披露，后 期对年报立即做出修改，以单体填报。 （7）（8）（9）在已公告的年报中出现的问题为对具体内容没有进行具体说明， 对年报认识不清楚，董秘刚到公司对公司经营情况不了解，对数据解释产生了矛 盾、具体金额当时会计师事务所的二十一日的年报之前审计数额没有写完、二十 四号的审计报告最终版本出来后，公司没有进行仔细核对就对年报进行披露。 错误的原因：1、前任董秘离职和新任董秘之间没有交接2、新任董秘对系统对 业务不熟悉3、缺乏财务知识、4、披露前没有进行很好的核对。 公司已经建立年报信息披露重大差错责任制度并遵照该制度规范执行，对年报错 误对董秘进行了处罚。 公司对年度报告的错误的内容后期进行更正。 2、关于可持续经营能力 公司营业收入较上期下降明显且持续亏损，经营活动现金流量净额持续为 负数，截至期末公司存在大额向控股股东的资金拆借且期末货币资金仅为30.64 万元。 请奇智奇才说明： 1 1）公司针对现金短期流动性风险拟采取的应对措施，公司当前经营性回款 能力能否满足日常经营性支出，能否按期支付员工薪酬； 2）公司针对盈利能力下滑拟采取的应对措施，公司可持续经营能力是否存 在风险。 公司回复： 1、加强销售及时回款，对之前的回款及时进行催缴，加强和政府等部门的 联系，争取科技项目的补贴，加强融资渠道的沟通给企业注入资金，解决短期流 动性风险的应对。 2、正常的流动性回款和融资能基本满足日常支出。 3、公司除经营性收入外的其他收入基本能满足员工工资的发放。 4、公司针对盈利能力下滑采取了以下措施：（1）奇智奇才主要的客户是幼 儿园、渠道商。2016年主要是拓展渠道商和区域性发展幼儿园用户,区域性发展 幼儿园用户,是迎合了教育部门提出的智慧幼儿园建设。区域性,是以县为单位整 推进的,一个县用一个网络信息化平台,这些类型项目周期比较长,一般1~2年才 能实施。所以,2016年公司重点围绕渠道和区域推进的,抢圈用户,为未来的发展 夯实基础。17年的用户数及营收会大幅度高于16年,亏损额会降至50%左右, （2）我们的产品是互联网资源平台与教育信息化的结合,当前智慧城市、智慧教 育、智慧校园已作为政府投入的重点,我们确立的以县区域整体推进的战略是正 确的,是我们发展的根本。只要用了我们的平台及资源就会有稳定的会员用户, 也是我们未来可持续的市场。 5、公司存在一定经营性的风险，但该风险在可控范围之内。措施为公司会 加大在营销方面的力度、及时催缴回款、拓展新的渠道做可持续性发展。