财务预算表格填写说明.docVIP

中远集团2008年度财务预算报表填表说明 一、报表封面填制说明 （一）封面左边。 1.企业名称：指在工商行政管理部门登记注册的企业全称。 2.单位负责人：指在工商行政管理部门登记的法人代表。凡企业正在更换法人代表，但尚未办理变更登记手续的，由实际负责人签字盖章。 3.总会计师：指按照干部管理权限通过一定程序被任命（或者聘任）为企业总会计师的高级管理人员。如企业财务预算工作由总会计师以外的其他企业负责人负责，则此项由实际主管财务预算工作的企业负责人签字盖章。 4.财务（会计）机构负责人：指企业内部承担财务预算工作的专职机构的负责人。 5.填表人：指具体负责编制报表的工作人员。 （二）封面右边。 1.企业（单位）统一代码：指各级质检部门核发的企业法人代码证书规定的9位代码。尚未领取统一代码的企业，应主动与质检部门联系办理核发手续。如因客观原因暂不能办理的，可参照《自编企业、单位临时代码的规则》（国资统发［1995］116号）自编企业临时代码使用。企业在领取质检部门核发的统一代码后，临时代码即停止使用。 本代码由本企业代码、上一级企业（单位）代码、集团企业（公司）总部代码三部分组成。集团二级子企业应填列“本企业代码”、“上一级企业代码”和“集团企业（公司）总部代码”。 “集团企业（公司）总部代码”为100001430 2.隶属关系：本代码由“行政隶属关系代码”和“部门标识代码”两部分组成。企业“行政隶属关系代码”均填“0”，后3位“部门标识代码”根据国家标准《中央党政机关、人民团体及其他机构名称代码》（GB/T4657-2002）编制。 3.所在地区：根据国家标准《中华人民共和国行政区划代码》（GB/T2260-2002），按企业主要办事机构所在的省、市、县或区的代码直接填列。 4.所属行业码：本代码由“国民经济行业分类代码”和“执行会计准则情况代码”两部分组成。 （1）“国民经济行业分类代码”依据国家标准《国民经济行业分类与代码》（GB/T4754-2002），结合企业主要从事的社会经济活动性质，按“小类”划分填列。其中：各类国有资本运营管理公司、投资控股公司填列“7412”。 （2）“执行企业会计准则情况代码”应统一填列“01”。 5.经营规模：按照原国家经济贸易委员会、原国家发展计划委员会、财政部、国家统计局《关于印发中小企业标准暂行通知》（国经贸中小企[2003]143号）、国家统计局《统计上大中小型企业划分办法（暂行）》（国统字[2003]17号），以及国务院国资委《关于在财务统计工作中执行新的企业规模划分标准的通知》（国资厅评价函[2003]327号）规定的分类标准填列。 6.组织形式：根据企业在工商行政管理部门注册登记的类型及有关性质填列。国有独资的有限责任公司选“1.独资公司”项填列。 上市股份有限公司还应填报其股票代码，为6位数字。如果企业已发行A股股票并有其他类别股票上市（如B股、H股、N股等）则填报A股股票代码；如果只发行了B股股票，则填报B股股票代码；如果只在境外发行股票，则该代码填“000000”。 7.报表类型码：根据企业财务预算报表编制实际情况选择填列。集团二级子企业在填报本企业报表时，按要求选择填列“0”。 8.成立年份：指企业工商注册登记或批准成立的具体年份。 9.备用码：各企业根据实际需要可自行规定填报内容。 二、资产负债预算表（国资企预01表） （一）编制方法。 1.本表反映企业2008年末资产、负债及所有者权益的预算情况。 2.表内“本年预计完成数”：集团各单位应按照新会计准则分析填列。 3.表内“下年预算数”有关指标根据企业2007年度财务报表并结合本年预计情况填列。 4.表内“增减率”有关指标依据表内“本年预计完成数”和“下年预算数”由计算机自动计算得出。 5.表内“外币报表折算差额”、“少数股东权益”仅由编制合并预算报表的集团企业填列。 6.表内未作解释内容以2006年新颁布的企业会计准则为准。 7.编制合并报表的，以合并口径填列。 （二）表内有关指标解释。 1.交易性金融资产：根据“交易性金融资产”科目的预计期末余额填列。 2.预付款项：根据“预付账款”和“应付账款”科目的预计期末借方余额合计数，减去“坏账准备”科目中有关预付款项计提的坏账准备预计期末余额后的金额填列。 3.存货：根据“存货”下设各明细科目预计期末余额合计，减去“存货跌价准备”科目预计期末余额后的金额填列。 4.其他流动资产：反映企业除货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、存货等流动资产以外的其他流动资产预计期末余额填列。 5.可供出售金融资产：根据“可供出售金融资产”科目的预计期末余额，减去“可供出售金融资产减值准备”科目预计余额后的净额填列。 6.持有至到期投资：根据“持有至到期投资”科目的预计期末余