政府审计人员胜任力 人格类型与工作绩效的关系分析-analysis on the relationship between competency, personality and job performance of government auditors.docxVIP

湖南大学学位论文原创性声明本人郑重声明：所呈交的论文是本人在导师的指导下独立进行研究所取 得的研究成果。除了文中特别加以标注引用的 内容外，本论文不包含任何 其他个人或集体已经发表或撰写的成果作品。 对本文的研究做出重要贡献 的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。 本人完全意识到本声明的法 律后果由本人承担。作者签名：日期：年月日学位论文版权使用授权书本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，同意学 校保留并向国家有关部门或机构送交论文的复 印件和电子版，允许论文被 查阅和借阅。本人授权湖南大学可以将本学位 论文的全部或部分内容编入 有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或 扫描等复制手段保存和汇编 本学位论文。本学位论文属于1、保密□，在______年解密后适用本授权书。2、不保密?。(请在以上相应方框内打“√”)作者签名：日期：年月日导师签名：日期：年月日博士学位论文摘 要无论建设廉洁政府还是效能政府，作为国家经济社会发展“免疫系统”的政府 审计有效监督都是不可或缺的。然而，政府审计要实现有效监督，迄今为止的研 究重点在审计人员的激励制度设计上；如此重点研究要有价值，则依赖这样一个 假设：在人格类型和职业胜任能力上，他们都是合适的，只是由于信息不对称和 信息不完全而可能发生道德风险。正因为如此，本文从更基础的层面，研究政府 审计人员的胜任能力、人格类型与工作绩效的内在关系。希望获得符合国家经济 监督导向的审计工作绩效结构，胜任该工作效标的审计人员的能力标准，审计人 员各胜任力对工作绩效的预测作用，不同人格类型对个体胜任能力以及工作绩效 各自的影响，以及人格类型与胜任能力带来工作绩效的内生动力影响机制，进而 为审计机关选聘人才、安排合适工作岗位、组织后续培训等提供可以提高工作绩 效的理论支撑。为此，本文以工作绩效理论、胜任力特征理论和人格类型理论为基础，以提 升政府审计工作绩效为目标，综合运用行为事件访谈法、关键事件访谈法、案例 分析法、问卷调查法、结构方程模型、方差分析法和分组回归等方法，重点研究 政府审计人员工作绩效的理论构成，胜任力特征，人格类型特征以及胜任力与人 格类型特征对工作绩效单维和联合的影响路径、预测效果等。研究发现：（1）政府审计人员的工作绩效结构模型由任务绩效、关系绩效以及内驱绩效 共同构成；建立胜任力十三因子模型，包括：计划执行、准确表达、谨慎勤勉、 专业技能、信息管理、沟通协调、系统思维、分析判断、成就动机、资源整合、 公共关系、传承创新及持续发展等十三因子。（2）不同胜任力特征对工作绩效有整体或局部的促进作用，其中，谨慎勤勉、 沟通协调、专业技能对任务绩效有显著的预测作用；谨慎勤勉、沟通协调和成就 动机对关系绩效有显著预测作用；传承创新、持续发展和专业技能对内驱绩效有 显著预测作用。显然，这些作用机制对审计机关如何搞好审计人员的梯队建设、 如何提高现有审计人员岗位安排的合适性 和后续教育的针对性等有理论指导作 用。（3）在 MBTI-G 版本人格类型量表下，得到审计群体的感觉思维型心理能 动方式。并且，人格类型结构整体对工作绩效影响显著。其中，感觉-直觉维度的 人格特质对任务绩效有显著预测作用；外倾-内倾维度的人格特质对关系绩效具有 显著预测作用；外倾-内倾、判断-感知维度的人格特质对内驱绩效具有显著预测 政府审计人员胜任力、人格类型与工作绩效的关系研究作用。该研究成果可以为审计机关的团队人员配置提供可靠的风险规避策略。（4）政府审计人员的胜任力、人格类型与工作绩效三者之间可以相互影响。 其中计划执行、专业技能是各类型人员完成任务绩效的必要能力；谨慎勤勉与沟 通协调是各类型人员实现关系绩效的必要能力；内驱绩效的实现因人格类型不同 对传承创新、持续发展和专业技能能力有不同要求。为审计机关提供全局意义上 的优化以避免逆向选择，合理设计激励机制提供理论上的补充和解释。关键词： 政府审计人员；工作绩效；胜任力；人格类型；预测作用；交互作用政府审计人员胜任力、人格类型与工作绩效的关系研究AbstractWhether to build a clean government or an efficient government, the effective supervision of government auditing, which as the ‘immune system’ of national economic and social development, is indispensable. To make the government audit be an efficient supervision tool, researches today are