电力公司内部控制建设提升企业管理水平.docVIP

　　电力公司内部控制建设提升企业管理水平 固基础，健全内部控制体系 规范内控业务流程。2010年，重庆市电力公司对财务相关业务流程进行了全面梳理和规范，最终形成一套涵盖财务报告、资金管理、预算管理等13方面的财务内控业务流程体系。同时，考虑到公司本部、供电局、供电公司业务权限、管理模式等方面的差异，分别制定了公司本部和分、子公司三个控制主体层面的《财务内部控制实施细则》和《财务内部控制评价实施细则》。 完善内控配套制度。先后两次印发了《财务管理制度建设纲要》，构建了归类为基本制度、具体制度、实施细则、工作规范及操作手册5大类，涵盖预算类、会计核算类、资产产权类、评价稽核类、电价管理类、财务信息化类、财务风险管理类、综合类8大方面的两维制度体系。在制度体系建设过程中，注重对制度的修订更新，确保制度的适用性。 健全风险管理体系。全面梳理财务风险，从风险发生的可能性和损失度两个维度确认财务风险等级，建立包含战略、规划立项、工程建设等6个业务模块，涵盖财务报告、资金管理、工程项目、预算管理等13类的风险信息库和风险案例库，实现财务风险的源头管控。从盈利能力、运营能力、偿债能力和成长能力四个方面入手构建财务风险预警指标体系，通过设置预警指标权重和风险等级指标阀值，将风险状态界定为红、黄、绿三个预警状态等级，在公司资产经营责任制、企业负责人月度预警指标等多平台预警。 开展风险巡查，落实全面风险