第三十三条凭证装订.docVIP

　第三十三条　凭证的装订 　　一、凭证必须按日装订。装订前应先检查科目日结单张数、 传票张数、传票附件张数及有关戳记是否完整、齐全，发现不符和手续不全的，必须由有关人员更正补齐。装订的顺序，以科目排列先后次序为准，每个科目下再按现收、现付、转收、转付顺序排列，科目日结单装订在各该科目传票的前面。装订时要传票、附件整理整齐，另加传票封面、传票封底，用线绳装订牢固，在绳结处用纸条加封，由装订人员和会计主管在加封处盖章。传票过多可分若干册装订。 　　二、已装订成册的传票，应编列传票总号，并应与科目日结单的传票总张数核对相符。 　　三、已装订成册的传票，应在传票册封面上编列号码。 　　第三十四条　各种帐簿在更换新帐页后，其旧帐页应按下列规定分别装订： 　　一、总帐每月装订一次。 　　二、各种活页分户帐、登记簿，各种销讫的卡片帐，可视数量多少，按月、按季或按年装订。 　　三、在年度中间更换的旧帐页或结清户帐页，装订时，应按科目、按帐号顺序排列，并且按帐簿编号，妥善保管，俟年度终了全部帐页更换完毕，再按年度整理。 　　四、装订成册的帐页，要填写“帐首”和“帐页目录”，并且另加封面、封底，在绳结处加封，由装订人员、会计主管人员在加封处盖章。 　　第三十五条　报表的装订 　　一、日计表按月装订； 　　二、月计表按季或年装订； 　　三、年度决算表按年装订； 　　四、全国银行统一会计报表按年装订； 　　五、装订时应加贴封面、封底，在绳结处用纸条加封，由装订人员和会计主管人员在加封处盖章。 　　第三十六条　装订成册的凭证、帐簿及报表，应及时登记“会计档案保管登记簿”，入库（箱或柜）保管。 　　第四章　电子计算机的核算和管理 　　第三十七条　电子计算机应用于会计核算，是一项系统工程。这个系统应具有完全性、可靠性、适应性和方便性，确保真实、准确、完整、及时地完成会计核算任务。 　　第三十八条　系统设计与管理 　　一、　会计部门对系统开发应提出业务需求，凡设计定稿，应经会计主管人员认可签字。系统程序按计算机开发权限经有权管理人员批准后，才能正式投入使用。 　　二、　为了确保计算机处理的准确性，在系统开发中必须考虑到： 　　（一）　核算系统。必须按照制度规定，设置明细核算和综合核算两大帐务系统，总分核对，相互制约。 　　增设日记帐（以日志文件代替），既可每日打印，也可输入磁带（软盘），或采取其他方法。 　　分户帐，满页打印；总帐，每月打印。 　　（二）　帐号编列。统一按交换号、科目号、帐号、检验位四项内容顺序编列，位数一般由十位至十二位组成，可由各行自定，但校验位应定为两位。 　　（三）　数据复核。复核重点是帐号和金额，其复核方式可由各行自行选择。 　　（四）　总分核对。每日处理的帐务结平后，应由计算机或手工对总帐和分户帐的八额或发生额进行核对，具体核对方法由各行自行选择。 　　第三十九条　会计凭证的审核与管理 　　一、　会计凭证是计算机处理业务的依据，必须在凭证审核、传递管理等环节上严格把关，凭证的制（审）票、复核、核印、输入操作等人员，在作业过程中必须分别盖章，以明责任。输入操作员在受理凭证时，要 查看有关人员的名章是否齐全，齐全后才予以输入处理。 　　对公业务利息、邮电费和手续费计算等，计算机自动转帐，打印的转帐凭证，由操作员打印代号，经复核人员或会计主管人员盖章，均属有效会计凭证。 　　二、　凭证传递程序：由接柜受理，经过审核、验印，送操作员输入处理后，转综合核算人员处理。进入综合核算后的凭证，不得再外传。 　　三、　凡要求输入计算机处理的会计核算事项，除会计凭证外，其余如通知开、销户，增减计息积数，调整利率，以及启动计算等项业务，操作员均应凭经会计主管人员盖章的书面通知办理。这类单证随附传票保管。 　　四、　为了提高计算机输入数据的功率与质量，会计凭证应规格大小一致，纸质不宜太薄，帐号、凭证号、大小写金额及印章位置应相对固定，并逐步向凭证规范化、标准化方向改革。 　　第四十条　数据输入 　　一、　会计核算的数据输入工作，必须由指定的操作员办理，非操作员不得输入任何数据。 　　操作员在启动计算机时，必须先输入自己的密码，作为验证，并在分户帐上输入自己的代号，以明责任。 　　二、　各项业务原则上应适时处理，但为提高计算机的使用效率，在业务集中时，对转帐业务可作小批量处理。 　　对凭存折存取的业务，没有同时由计算机打印存折条件的，在手工登折后，必须帐折见面（计算机显示），相互核对。 　　三、　隔日错帐冲正，应凭会计主管人员批准的冲正传票办理，不得随便抹销。 　　第四十一条　数据输出 　　一、　凡计算机打印的帐、表，均应在帐、表上注明操作员代号和打印份数、日期、时、分 以资查考。 　　二、　决算报表属绝密资料，应严格控制，按规定的份数打印。