医药营销系统内务控制与管理1.ppt

销售内务控制与管理 销售内务控制与管理——宁小东 医药营销系统内务控制与管理 内务管理的定位 内务管理与内控制度 内务管理与物流系统 内务管理与财务系统 内务管理与商业客户系统 内务管理与终端客户系统 内务管理与人事系统 内务管理与公共关系 内务管理与公司法制 一、内务管理的定位 公司的“管家”，维护公司财产的安全 老板的“眼睛和耳朵”，提供全面的信息 销售人员的“保姆”，为销售一线提供完善的服务 客户的“朋友”，体现公司文化的窗口 系统运转的“润滑油”，促进销售与各相关关系的协调运行。 控制要点 明确职务职责 签订岗位合同 明白作业内容(岗位说明书) 制定业务流程。 制定业绩目标。 确定事件处理的优先级。 职务职责 衔接公司各职能子系统，确保整体业务流程的通畅 完整的各项销售统计，确保各项统计数据的准确、及时 完善的客户管理与客户分析，辅助销售业绩的提升与销售绩效的评估 高质量的人际沟通与协调，确保营销业务政令的通畅 文件、资料、档案规范管理，确保日常办公系统的顺利运行 。。。。。。 岗位合约 公共条款—合约方、岗位、期间、薪资、保险、福利、续聘、解聘、不可抗力、违约。。。。 岗位条款—岗位说明书、分管作业、作业流程、说明书、。。。。 风险控制条款—密级责任、风险责任、突发事件责任。。。。。 制定作业流程 作业流程 作业流程图 按照规范的流程符号表达作业准备、作业次序、作业衔接、作业结果的图示文件。 作业流程图说明 对作业流程顺序事件的文字描述 对作业流程控制分类的文字描述 业绩指标的制定 计量性 期间性 可操作性 效益性 约定性 事件处理的优先级 A级：突发、外部、无延缓余地 B级：突发、内部、微延缓余地 C级：偶然、内外部、有时间限制 D级：循环、内外部、固定时间限制 E级：无规定时间限制 二、内务管理与内部控制制度 定义 目的 结构 控制要点 内部控制制度---------定义 由公司管理部门为有助于保证达成管理目标，在可实施的范围内，有次序、有效的经营其业务而采取的所有的政策和规程。 内部控制制度---------目的 保护公司资产 保护各类记录的可靠性 及时提供可靠的各类信息 缩减公司成本 避免公司风险 确保公司目标的达成 。。。。。。。 内部控制制度目的 经济性、效率与效益的统一 预防、约束与察觉差错和舞弊 请思考下面的问题！ 要不要花一元钱去管一分钱的事！ 内部控制制度的结构 控制环境 控制程序 结构——控制环境 控制环境是指对建立、加强或削弱特定政策和程序效率而发生影响的各种因素。 控制环境体现了股东、董事会、管理者、业主和其他人员对控制的态度、认识和行动 结构——控制程序 指管理者所制定的特别措施或日常工作程序，用以保证在业务经营运作过程中不会出现事故、数据差错或资产私吞或挪用或毁灭 主要应用控制程序 将资产实物与其记录核对比较 授权与批准 对系统输出的结果的审阅 对资产接近的限制 职责分离 总量控制 业主与经理的控制 常规计算机控制 内控制度的要点 组织规划 授权批准控制 文件记录 实物保护 组织规划 对企业组织机构设置、职务分工的合理性与有效性所进行的控制。 合理的组织分工是保证经济业务按照企业既定方针执行、提高经营效率、保护资产、以及增强计量数据可靠性的重要条件。 组织规划-不相容职务的分离 定义： 指某项职务由一个雇员担任，既可以弄虚作假，又能够为自己掩盖其作弊行为的职务。 组织规划-不相容职务的分离 企业的经济活动一般可划分为五个步骤 授权 签发 核准 执行 记录 若其每一人步骤分别由相对独立的人员（或部门）实施，基本就能保证不会出现舞弊行为，则内控制度就能发挥作用。 组织规划-不相容职务的分离 主要不相容职务的分离 授权进行某项经济业务的职务与执行该项经济业务的职务要分离 执行某项经济业务的职务与审核该项业务的职务要分离 执行某项经济业务的职务与记录该项经济业务的职务要分离 保管某项资产的职务与记录该项资产的职务要分离 组织规划-不相容职务的分离 不相容职务分离控制需要各个职务分离的员工各守其责，如果担任不相容职务的职工之间相串通勾结，则不相容职务分离的作用就会消失殆尽。 授权批准控制 企业在处理经济业务时，必须经过授权；每一项经济业务的处理都与其批准条件相符合 授权次序 一般授权与特定授权 授权批准程序 授权批准检查 授权批准控制 客户的选择授权批准制度 供货----开票授权批准制度 信用----结算授权批准制度 退货、折扣授权批准制度 费用结算、核算授权批准制度 内务文件记录控制 管理文件 组织系统图、工作说明书、业务程序手册、系统流程图 财务与会计文件 实物保护 限制接近（货物、资产、低耗品） 定期盘点（账、物相等） 记录保护（登记、归