上海财经大学公共经济管理学院内部课件-财政学.ppt

财政学（学位班） 导 论 一、现代财政学的研究对象，及其在分析方法上的特殊视角 以公共部门（政府部门）的经济行为为研究对象。以经济学、政治经济学为理论基础。因此，财政学又被称为公共（部门）经济学。 财政学在分析方法上的特殊视角 二、财政政策目标 讨论政府应该怎样做 规范分析（福利经济学），也是确立评价财政政策好坏的标准。 财政政策目标：实现资源配置的效率与收入分配的公平。 （一）对资源配置效率的理解 Pareto 效率 Pareto改进 Pareto潜在改进 运用一般均衡理论分析 Pareto 效率实现的条件：在资源、技术给定条件下，生产多少A产品、多少B产品才能满足消费者对A、B两产品的偏好。 福利经济学的基本定理：只要市场是完全竞争的，市场可自动实现 Pareto 效率。 （二）对收入分配公平的理解 1、公平的含义 规则公平 起点公平 结果公平 2、公平的衡量 贫困指数、基尼系数 三、财政学研究的基本问题 1、政府应该做什么？应该怎样做？ 第一章 财政职能  第一节 政府与市场 一、市场缺陷—政府干预经济的必要性与职能范围的边界 市场缺陷可以分为两大类： 第一类是现实中不符合完全竞争假设条件的方面； 第二类是完全竞争市场运行结果本身的缺陷。 1、第一类市场缺陷的表现及政府的措施干预 （1）竞争失灵（Competition Failure） 竞争失灵（不按边际成本定价）导致资源配置低效率 人为垄断与自然垄断 政府的治理措施 对于人为垄断政府一般采用反垄断法对企业进行分拆，但需判断是否真正存在垄断。 对于自然垄断则不能简单对企业进行分拆，一般采用公共定价与公共生产，但效果均不理性。 值得注意的是，随着科学技术的发展，目前真正的自然垄断企业已经很少了。因此，但凡技术上允许竞争的产业，政府应尽可能让它们竞争，减少行政垄断。 （2）公共品（Public Goods） 定义：在消费上同时具有非排斥性和非竞争性的产品或服务 例如：清洁的空气、良好的治安、国防等 这类产品或服务无法通过市场配置 （3）外部效应（Externality） 完全竞争市场要求所有产品的成本与效益都内在化 资源配置效率。但现实经济中往往存在成本或效益的外溢现象 外部成本（External Cost） 人们的生产或消费行为给别人造成了损害，却未作出补偿。 成本外溢 产量过大（相对于资源配置最优的产量而言），例如污染。 外部效益（External Benefit） 人们的生产或消费行为给别人带来了好处，却未获得相应的补偿。 效益外溢导致产量过小（相对于资源最优配置的产量而言）。 一种产品或服务的外部效益大到一定程度就成为公共品。 政府的治理措施 主要是根据外部效益的大小给予财政补贴。 如果产品或服务的外部效益非常大，则主要通过财政支出提供，例如基础教育、公共卫生、基础设施、基础科研、农业科技等均为由财政支出负责的公共品。 （4）信息失灵（Information Failure） 市场经济中互利的交易（符合资源配置最优要求的交易）是建立在交易双方信息充分的基础上的。 如果市场参与者不能平等享有所交易的商品质量的信息 逆向选择（劣质品驱除优质品） 如果市场参与者不能平等享有所交易商品交易环境的信息　　道德风险（信息优势一方损害信息劣势一方的利益） 政府的治理措施 主要是公共管制，包括： 信息管制； 质量管制；资格管制； 价格管制。 公共管制中存在的问题 （1）信息不对称以及管制者的偏好缺陷 （2） 管制者以权谋私（追求个人利益、部门利益） 张维迎：政治市场与经济市场的不同之处在于，并没有一只“看不见的手”来诱导他，使得他对自身利益的追求变成对社会利益的追求，因此官员利用监管权力谋求自己的私利，就容易构成社会的净损失。例如前药监局长郑筱萸的案件。 完善的管制权至少应具备三个条件： （1）专业、独立、透明、公开； （2）具有行政问责机制； （3）具有法律上的受诉机制。 （5）交易成本（Transaction） 运用价格机制是有成本的，例如了解价格信息、谈判、签订合同、监督合同的履行等。 以科斯为代表的制度经济学派认为：市场经济中政府的重要职能是建立各种保障市场自由竞争的法规制度，以便降低交易成本。 市场经济之所以需要政府，不仅仅是因为公共品和外部性，而是政府可以以较低的交易成本提供公共品和解决外部性问题。 （6）宏观经济失调 完全竞争假设市场价格具有充分的弹性，因此市场机制可以自动维持供求平衡。 现实经济中，价格在短期内缺乏充分弹性（粘性）。具体原因：工资刚性、菜单成本、垄断等