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中国银行2008年操作风险培训 法律与合规部 操作风险：定义 巴塞尔新资本协议 操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员、系统以及外部事件所造成损失的风险。其包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。 银监会 操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件所造成损失的风险。其包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。 中国银行 同巴塞尔新资本协议  操作风险管理指对操作风险进行主动识别、评估、监测、控制或缓释以及报告的过程。 风险管理三道防线－示例 近年湖北行操作风险管理状况 操作风险造成的负面影响 财务影响：可用经济指标衡量。指由操作风险损失事件引起的实际财务损失，表现为发生了实际或潜在核销或财务账户项下费用。 非财务影响：无法用经济指标量化。包括客户/员工和声誉影响等。指由操作风险损失事件引起的对组织直接造成不利影响的非财务结果。 在广东开平及黑龙江河松街支行两起惊天大案之后，在我行辖内，还频频发生一些案件。这些案件的发生，表明操作风险给银行的声誉、资产造成的损失及危害，已与市场风险、信用风险并列。 近年湖北行操作风险管理状况 湖北省分行近两年重大操作风险损失事件 2006年发生4起案件，涉案金额545.56 万元，尚存资金风险共计251.92万元，涉案百万元以上的案件2件,涉案金额471.31万元。主要为挪用储户、客户资金，盗取金库现金等案件。同时，2006年我行还严肃查处了票据业务重大违规问题。 2007年到目前为止没有发生案件。 近年湖北行操作风险管理状况 监管处罚： 2006年全辖受到人民银行、外管局、银监局及国税、地税方面的监管处罚金额为264.77万元。 2007年上半年全辖的监管方面处罚为110万元。 近年湖北行操作风险管理状况 具体的业务操作层面存在一些问题: 内控制度执行的有效性不足、业务操作的规范性欠缺、业务管理监督不到位 部分员工的风险意识淡薄，操作随意性，惯例代替制度 部分业务条线、关键环节及机构控制不足或失效，部分高风险环节在机构中呈现普遍性的特征 部分内审外查发现问题长期得不到整改，存在一定的风险隐患。 相关案例_柜员卡、授权卡及密码使用保管 方面的案件 ★ XX分行卫XX挪用公款534万元案件。2005年10月2日下班时，不该上班的卫XX来到营业大厅，在国庆长假期间停止办理对公业务的情况下，开机进入操作系统，以节前业务未处理完为借口，向当班柜员冉XX索要授权卡，采取虚假转帐和虚存现金方式，向其控制的15个借记卡转入人民币5,349,000.00元。卫XX犯贪污罪，判处无期徒刑，剥夺政治权利终身。 相关案例_柜员卡、授权卡及密码使用保管 方面的案件 ★ XX支行何XX盗取客户资金9.8万元案件。2005年8月29日，客户张某办理业务时，发现其存款变动异常，无故减少人民币9.8万元。调阅录像，何某有作案嫌疑。经查:主要手法是趁同组当班其他柜员吃饭、柜员卡没有上锁之机，窃取同事的柜员卡在自己的终端上签到进入操作系统，盗取客户资金。何XX被判有期徒刑2年,缓刑2年。 相关案例_柜员卡、授权卡及密码使用保管 方面的案件 ★ XX支行荣X挪用公款978万元案件。1999年至案发，荣XX在担任分理处主任、支行行长期间，利用同时持有授权卡、柜员卡之机，采取伪造、修改储户资料，将存款转至自己事先准备好的存折内，然后全部取现或转入另外存折、自办公司账户以及授权卡冲销储户存款等方式，先后挪用14位储户的储蓄存款，涉及本金人民币9,785,166.00元、美元13,318.15元、欧元872.39元，主要用于支付储户高息以及购车、购房、消费挥霍等。荣X被判有期徒刑15年。 相关案例_柜员卡、授权卡及密码使用保管 方面的案件 ★ XX支行严XX挪用公款232万元案件。案件暴露的主要问题是柜员管理形同虚设，内控管理流于形式。员工对柜员密码保管的风险意识不强，对设置密码的目的认识不清，认为上级行检查才需修改，即使修改密码也是简单而有规律，实际上密码已成为明码。严XX以本人的经办柜员和窥视掌握的复核、授权柜员密码，“一手清”操作业务，挪用公款。严XX被判处有期徒刑10年。 相关案例_尾箱及查库案件 ★ XX分行司XX案件：2007年2月15日，XXX支行在春节前例行银企对账中，发现与某公司银企往来账务存在异常现象。经查，该行柜员司XX利用担任出纳库管员和打包收款业务记账员职位之便，先后多次盗取该行库款（流动中库）共计42万美元。为补平库款，其又先后贪污