天津2016年内审师《内部审计基础》：工作底稿包含的内容考试试题.pdfVIP

天津2016年内审师 《内部审计基础》：工作底稿 包含的内容考试试题 本卷共分为1大题50小题，作答时间为180分钟，总分100分， 60分及格。 一、单项选择题 （共50题，每题2分。每题的备选项中，只有一个最符 合题意） 1. 以下抽样结果中，哪一种抽样风险最小样本量 可容忍误差率 样本误 差率 A ：40 5% 2% B：60 5% 1% C ：80 4% 3% D：100 1% 1% 2.根据以下信息回答某公司在通过局域网(LAN)相连的个人电脑上储存生 产数据，通过电子数据交换(EDI)来利用这些数据实现自动采购。根据下 个月的生产计划和每一产品所需零部件的经授权的物料需求计划 (MRP)，向经授权的供应商采购。由于生产所需零件缺货，生产线曾被 迫停产。在确认零件不足的原因时，以下审计程序最有效的是 A ：确认是否存在充分的访问控制来限制错误数据被输入生产数据库。 B：使用通用审计软件生成一份造成每次停产的零件短缺的完整清单， 并对这些数据加以分析。 C ：从个人电脑数据库中对存货零件进行随机抽样，并与零件的实有数 进行比较。 D：对一段时间内的生产信息进行随机抽样，并追溯其在局域网(LAN)生 产数据库中的输入情况。 3.某当地银行聘请地区银行的内部审计师供职于该银行的董事会。这家 银行与地区银行在许多同类市场上都存在竞争关系，但更关注消费者的 理财业务，而非商业理财。在接受这个职位时，内部审计师Ⅰ.会违反 IIA 的道德规范，因为供职于当地银行的董事会可能会与内部审计师所在 银行的最佳利益发生冲突。Ⅱ.会违反IIA 的道德规范，因为在供职于当 地银行的董事会时所取得的信息可能会影响有关潜在的购并建议。 A ：仅有Ⅱ； B：仅有Ⅰ； C ：Ⅰ和Ⅱ； D：既非Ⅰ，也非Ⅱ。 4.下列哪一项是数据字典所具有的功能? A ：a.用来确定系统的用户。 B：b.为目标和资源确定优先级和安全规则。 C ：c.可以划分两个连续业务的界限。 D：d.组织和共享有关对象和资源的信息。 5. 对内部审计和外部审计工作进行协调有助于减少外部审计师在公司现 场的工作时间，因为这种协调有助于外部审计师 A ：依赖内部审计部门开展审计工作。 B：在编制外部审计报告时应用内部审计报告所反映的审计发现。 C ：应用内部审计部门提供的风险和控制分析，为外部审计人员的测试 工作提供指导。 D：在存在内部审计部门的情况下只重视高风险领域。 6. 安全性软件的主要目的是 A ：控制对信息系统资源的进入； B：限制对阻止安装非法工具软件的进入； C ：检查病毒的存在； D：监控应用软件职责的分开。 7. 询问管理部门Ⅱ、观察业务客户的处理程序Ⅲ、实物检查Ⅳ、外部提 供的资料 A ：Ⅲ、Ⅳ、Ⅱ、Ⅰ B：Ⅳ、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ C ：Ⅱ、Ⅳ、Ⅰ、Ⅲ D：Ⅳ、Ⅲ、Ⅰ 、Ⅱ 8. 下列关于用磁盘介质作为外部存储器各种叙述中正确的是哪一项？ A ：a.磁盘存储器要求文件在一个单独的处理过程中进行读写。 B：b.磁盘存储器要求将写标志去掉，将无法保护在磁盘上的数据不被 错误地写入。 C ：c.磁盘存储器可以通过在旧数据所占用的空间内直接写入新的数据 的方法来修改记录。 D：d.磁盘存储器要求对文件进行组织，并且以连续的顺序进行处理。 9. 在六西格玛方法中，在以下哪一个阶段使用了”是什么样”流程图? A ：定义 B：测量 C ：分析 D：改进 10. 下列____项不是企业风险管理(ERM) 自发的目标。 A ：整合风险。 B：创造股东价值。 C ：加强股东价值。 D：保护股东价值。 11. 资产和负债风险。Ⅱ、与保险方案有关的风险。Ⅲ、影响机构目标 实现的风险。 A ：只有Ⅰ和Ⅱ是对的 B：只有Ⅲ是对的 C ：只有Ⅱ是对的 D：Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ都对 12. 在六西格玛方法中，差错预防方法用于 A ：改进产品设计和可信赖性 B：测量流程性能 C ：实施统计流程控制 D：改进组织流程 13. 审计经理正开展内部质量评估业务以确定内部审计业务恰当并充分 地按计划执行的程度。对于审计经理得出计划不充分的地方，他可能是 发现了以下哪方面的信息 A ：审计业务开始时，审计工作的目标和范围没有清晰界定； B：由于未预期到的阻碍使审计预算超支15% ； C ：内部审计师没有对大量的审计活动的每个单项工作目标进行评价； D：所互核的审计工作方案往往是逐渐形成的，很少预计到所