行政单位内部控制工作中存在的问题与遇到困难三份.docVIP

行政单位内部控制工作中存在的问题与遇到的困难 行政单位内部控制工作中存在的问题与遇到的困难 2015年，财政部印发《关于全面推进行政事业单位内部建设的指导意见》(财会【2015】24号)，要求行政事业单位依据《行政事业单位内部控制规范(试行)》(财会【2012】21号)的要求开展内部控制自我评价，之后又出台了《行政事业单位内部控制报告管理制度(试行)》等操作规范，不断推动这项工作的有效开展。按照规范第六十四条，审计机关在进行审计时，把行政事业单位内部控制建立和实施的有效性应当纳入检查，揭示相关内部控制的缺陷，有针对性地提出审计处理意见和建议，并督促单位进行整改。结合审计实践发现，部分单位在实际工作中，还存在认识不够、工作质量不高等问题，值得引起重视。 一、行政事业单位开展内部控制建设工作中存在的问题 (一)认知和重视程度不高。党的十八届四中全会通过的《中共中央关于全面推进依法治国若干重大问题的决定》明确提出：“对财政资金分配使用、国有资产监管、政府投资、政府采购、公共资源转让、公共工程建设等权力集中的部门和岗位实行分事行权、分岗设权、分级授权，定期轮岗，强化内部流程控制，防止权力滥用”，近年来，内部控制作为堵塞漏洞、完善监管、优化流程等的有效管理途径，越来越得到行政事业单位重视。审计抽查也发现，还有一些单位对这项工作重视不够，个别主要领导不学文件，不明白或不清楚内部控制的具体内容和