《个人理财案例分析》PPT课件.pptVIP

案例背景（一） 李四民35岁，妻子杨贵芬30岁，有子女各一人（5岁，2 岁）。 尚未对未来的子女教育（希望子女能在国外接受高等教 育）与养老支出仔细规划，只是拟建立8万元的子女教 育基金和30万元的退休养老基金，分别解决子女教育和 60岁以后的养老问题。 ０6年家庭税后收入50万元，基本来自李四民与朋友曹 昭的合伙经营的企业(小型应用系统开发）；该企业帐面净资产约800万元，员工40人，近年业务成长迅速。 家庭平均月支出（不含供奉父母\还房贷）10000元 案例背景（二） 家庭每月供奉双方父母共计1 000元 06年2月以10年按揭贷款买了房（总价200万元，年利率6.0%，月供15,000元，尚欠银行本金150万元）。 其他资产： 现金与银行存款20万元 股票投资（现市值）50万元 2005宝马5系（购置成本65万元） 装修费用30万元 家具、用品30万元 客户基本需求 13年后 25年后 退休养老金 30万 赡养费 生活费用 12万/年 偿还贷款 150万 资产负债表 家庭风险分析- 流动性 流动资产大部分集中于现金和股票(70万元)，投资品种单一，风险集中度高 个人资产集中于企业实体,资产变现能力差,难以应对家庭出现的大量资金需求. 家庭资产未配备相应的风险保障 家庭风险分析-资产过度偏重 收入方面:收入来源单一,集中于合伙企业,受企业经营发展,赢利能力制约较大. 资产方面:生息资产70万,占净资产比重过低(10%). 家庭风险分析-特殊需要 为应对家庭可能出现的意外风险,建议家庭主要收入来源者补充终身寿险,定期寿险,意外险及医疗疾病等家庭保障方面的需要。 企业风险分析 由于李四民先生的企业是合伙企业，在企业保障方面面临着较大不确定性，面临的风险有： 李先生家庭收入来源单一 所有权的变现性差 企业可能遇到经营困难 产生纠纷的可能性较大 合伙企业现金变现风险:现有资产变现能力较差，一旦发生意外，企业帐面净资产难以变现,会出现严重的折价现象 企业风险分析 封闭式企业风险: 由于企业是两人合伙的封闭式企业,推荐李先生购买相互式保险。企业出资为李四民与曹昭购买互为受益人的人寿保险，并制定相应章程，明确相互收购价格。明确规定受益人所得款项只能用于合伙人之间的相互收购，保险种类为20年定期寿险，每人保额400万 需求修正 子女教育金修正 参照我国目前高等教育收费标准,及李四民家庭对子女未来教育水平的期望,原有的教育基金准备偏低; 假设:孩子18岁时需要留学教育基金 国外教育费用现值每年为20万元，学习年限为3年; 子女共需教育金现值120万元。 退休养老金修正 按照李家目前的经济收入能力及生活标准,原有养老基金准备偏低; 对养老金进行修正后 60岁退休后，生活维持目前的水准。 修正后的总需求 对比 保险规划 家庭风险提示 * * 制作人：张微微、董紫薇 家庭基本情况 30万 家具用品 30万 装修费用 65万（购置成本） 宝马5 50万(现市值) 股票投资 20万 现金与银行存款 200万总价房屋，月供1.5万，剩贷款150万 住房状况 　 　 家庭主妇 税后年收入50万 收入状况 2岁 5岁 30岁 35岁 年龄 女儿 儿子 杨贵芬 李四民 家庭成员 目前现状 作为子女教育金 8万 1.2万/年 645 总净值 150 总负债 795 总资产 175 自用净值 150 自用性负债 325 自用性资产 　 　 　 　 65 自用性资产（宝马） 　 　 　 　 30 自用性资产（家具） 　 　 　 　 30 自用性资产（装修费） 　 　 150 自用房贷 200 自用房屋 450 投资净值 0 投资性负债 450 投资性资产 　 　 　 　 50 股票 　 　 　 　 400 企业账面资产 20 流动净值 0 流动性负债 20 流动性资产 　 　 0 　 20 活存 　 净值项目 金额 负债项目 　 资产项目 客户：李四民夫妇 单位：万元 资产负债表 假定丈夫出现意外 需要变现房产汽车股票或企业去偿还高额贷款 会造成家庭经济的重大损失 495 李四民的保险保障金额： 295 退休前生活费 150 偿还贷款 5 临终与丧葬费用支出 30 养老基金 8 教育基金 6.6 应急基金 单位：万元 生活费用支出（现值） 849 李四民的保险保障金额需求 295 退休前生