报销付款管理制度.doc

文件名称 集团有限公司《报销付款管理办法》 编 制 审 核 批准人 生效日期 年 月 日 编号 hsjt-cw003 报销付款管理办法 1.总则：本办法适用于集团公司及子公司所有的工程款、日常经营费用的报销支付。 对签定的各类合同，要求纳入预算管理、编制合同序号，按合同付款。主要包括：各类土地付款：如购地款、土地出让金、土地契税、拆迁补偿金、征地手续登记费、大市政配套费等；建安工程费：如地基工程、住宅建安、设备安装、工程监理、水电安装、通讯系统、智能化工程费、质检费、沉降观测费、工程质量奖励等；前期工程费：如三通一平、临水电、临路、方案咨询、勘察、设计、招投标、墙改、人防、施工图审查等；基础设施建设费：如供电、供水、煤气、、环卫、邮政、排水、绿化、供热、区内道路费等；公用配套设施费：如非经营性公建费、小配套费等；日常经营费用：如薪酬、办公费、交通差旅费、通讯费、广告宣传费等。 2.管理流程：公司各项经济款项的付款审批权限，根据董事会授权处理，严格按照不相容职权相分离的授权审批原则进行。 2.1合同成本类付款管理程序 2.1.1合同付款时必须填制“付款审批单” 申请合同成本类付款时，“付款审批单”需逐次由经办人→部门经理→分管副总→财务部经理→总会计师→财务副总→总经理签字→（出纳付款）。图示如下： 2.1.2审批付款各环节职责： 各类款项的支付申请，原则上谁经办谁发起（合同的拟定谈判类推），应由该类款项的经办部门作为发起部门，如工程类款项，应由成本部（合约部）作为经办部门发起；设计类款项，应由设计部（或工程部）作为经办部门发起；材料设备类款项，应由材设部（或兼职的成本部或工程部）作为经办部门发起；营销类款项，应由营销策划部作为经办部门发起；财务审计类款项，应由财务部作为经办部门发起等等。各环节职责如下： 2.2 费用类付款管理程序 费用类指计入期间费用（管理费用、销售费用、财务费用）和开发间接费的日常性费用，比如薪酬、办公费、通讯费、交通差旅费、水电费、会务费、业务招待费等，其报销支付的签批流程根据《恒森集团公司财务内控——经济业务审批权限表》处理，各签批环节职责按照本办法2.1.2执行。 3.付款报销的具体规定 3.1“付款审批单“签字手续必须齐全，大小写金额一致，不得涂改。施工单位、供货单位、服务单位等提供的发票抬头必须与受票所属公司的全称一致，票据合规合法。票据不符合规定，财务部有权拒绝付款。建设工程类，须附送“形象进度（结算）表”，且各相关部门(含监理单位)签字完善，一并作为付款要件。 3.2“付款审批单”、“形象进度（结算）表”表样格式在公司现有表格的基础上沿用或改进。 3.3所有付款、报销，经办人员都应填制粘贴“付款审批单”、“费用报销单”（含交通差旅费报销单，不含工资），以此单作为公司各审批流程的签字表单，严禁直接在发票、收据等原始单据上签批意见（附件规定按《付款及报销凭证的附件管理规定》执行），不符合规定的付款报销，财务部应拒绝办理。 4.附则 本付款办法由集团公司财务部负责解释。 第1页