基金科目2一证 券投资基金基础知识培训.pdf

考试相关 1、考试科 目 科 目一 ：《基金法律法规、职业道德与业务规范》 科 目二 ：《证券投资基金基础知识》 2、教材 考试所用教材为中国基金业协会组编的 《证券投资基金》 3、考试方式 （一 ）考试采取闭卷、计算机考试方式进行。 （二 ）考试题型均为单选题 ，每科题量为100道 ，每题分值1分 ，总分100分 ，60分为 合格线。 科 目二 《证券投资基金基础知识》 考试大纲 第三篇 基金投资管理 财务报表 第6章 投资管理基 础 财务报表分析 货币时间价值与利率 资本结构 基 金 投 资 管 理 第7章 权益投资 权益类证券 股票分析方法 股票估值方法 债券与债券市场 第8章 固定收益投 资 债券价值分析 货币市场工具 第6章 投资管理基础 6.1 财务报表 （理解 ） 6.2 财务报表分析 （了解 ） 6.3 货币的时间价值与利率 （掌握 ） 6.1 财务报表 1、资产负债表 基本逻辑关系 ：资产 =负债 +所有者权益 基本作用 ： (1)资产负债表列出了企业 占有资源的数量和性质 (2)为分析收入来源性质及其稳定性提供了基础 (3)资产可以揭示企业资金的占用情况 ，负债说明企业资金来源和财务状况 (4)可以为收益把关 2、利润表 反映一定时期内总体经营成果 ，是一个动态报告。 构成部分 ：营业收入 ；生产费用、销售费用、其他费用 ；利润 3、现金流量表 反映一定时期内现金增减变动情况。 编制基础 ：收付实现制(实际的现金变动) 构成部分 ：经营活动现金流量(CFO) ，投资活动现金流量 （CFI ）， 筹资活动现金流量(CFF)。三部分加总得到净现金流。 6.2 财务报表分析 1、理解基于财务报表的比率分析的用途 企业资产流动性 ；企业面临的财务风险 ；企业资产使用效率 ；盈利能力 2、流动性比率 流动比率 =流动资产/流动负债 （大于1则流动性好 ） 速动比率 = （流动资产-存货 ）/流动负债 （大于 2则流动性好 ） 3、财务杠杆比率 资产负债率 =负债/资产 权益乘数 =资产/所有者权益 产权比率 =负债/所有者权益 4、营运效率比率 总资产周转率 =年均销售收入/年均总资产 应收账款周转率 =销售收入/年均应收账款 存货周转率 =年销售成本/年均存货 6.2 财务报表分析 5、盈利能力比率 销售利润率 =净利润/销售收入 资产收益率 =净利润/总资产 净资产收益率 =净利润/所有者权益 6