南方家居限公司内部控制存在的问题及改进方案-毕业设计.docxVIP

南方家居有限公司内部控制存在的问题及改进方案目 录【摘要】4【关键词】4一、公司内部控制存在的问题4（一）公司简介4（二）内部控制的含义及五个方面5（三）公司内部存在不足及漏洞51、内部控制漏洞52、现金漏洞掌控不谨慎53、存货管理漏洞54、营销方案控制不明确65、职责分明漏洞66、人员管理控制不合理6二、公司内部控制改进方案6（一）员工职责控制6（二）资金预算控制6（三）财产安全控制7（四）制定营销方案的控制7（五）管理报告系统控制7（六）员工素质控制7结论：8参考文献9致 谢10南方家居有限公司内部控制存在的问题及改进方案【摘要】随着社会经济发展，企业也随之而扩大企业经济范围也随之而增长那么发展是须有规划的应当有企业内部遵循的原则：全方位性原则。内部控制在层次上应当涵盖董事会、管理层及全体员工，在对象上应当覆盖企业各项业务及管理活动，咱流程上应当渗透到决策、执行、监督及反馈等各个环节，避免内部控制出现的漏洞及空白。合法性原则。内部控制应当符合法律、行政规定及有关政府部门的监管要求。（三）制约性原则。企业机构岗位设置和权责分配应当科学合理并符合内部控制的基本要求，确保不同部门、岗位之间权责分明及有利于相互制约、相互监督。。（四）适应性原则。内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。（五）成本效益原则。以合理成本实现更为有效的控制。（六）关键性原则。内部控制应当在兼顾全名的基础上突出重点，针对关键业务事项，高风险领域与环节更加严格措施，确保不存在大缺陷。（七）功效性原则。内部控制应当能够为内部控制目标的实现提供合理保证，企业全体员工应当自觉维护内部控制的功效执行。在实施过程中产生问题、及时纠正和处理。【关键词】内部控制；控制原则；控制要素；控制措施；改进方案；一、公司内部控制存在的问题（一）公司简介南方家居成立二十多年以来，始终坚持以产品研发为先导，品质管理为生命，品牌经营为战略，成本领先为关键，市场营销为龙头，顾客满意为目的，全员绩效考核为保证，全面预算管理为始终的经营理念。坚持走国外技术引进、消化、吸收和自主创新 相结婚的道路，不断推出符合消费者个性化，多元化和大众化需求产品。南方家居率先引进德国和意大利自动流水生产线、生产做到材质选料讲究，做工精细，品质过硬、顺利通过“IS09001-2000国家质量体质认证”，产品畅销日本、北美、中东及东南亚等国家，曾先后被评为：中国质量AAA级企业，“CQC中国环保产品认证”质量跟踪重点保护品牌，先后荣获“中国驰名商标”，“四川省著名商标”。（二）内部控制的含义及五个方面一个公司的内部控制是一个企业为了实现其经营目标保护产业的安全完整，。保证会计信息资料的正确可靠，确保经营方针的贯彻实施是内部采取的自我调整、约束、规划、评价和控制的一系列方法的手段与措施的总称。内部控制是为实现经营管理目标、组织内部经营活动而建立的各职能部门之间对业务活动进行组织、制约、考核和调节的方法、程序和措施。贯彻既定的管理方针，这些原因归根到底由五个方面组成：（1）内部环境；（2）风险评估；（3）控制活动；（4）信息与沟通；（5）监控；（三）公司内部存在的不足及漏洞由于南方家居属于私人企业，企业员工较少员工在分工上不明确，在工作上也是相互调用，在公司里我身兼数职——出纳、销售经理理、存货管理。在工作中多样化这样长期下去给员工和企业都带来不便虽然企业成立之久，但是企业内部没有一个完整的体系进行管控，导致存在一些弊端。 1、内部控制漏洞由于公司是私营业，没有那么多要求，也没有那么多的培训。很多新手刚进来是一无所知也没有专人去带领，只是随意跟班导致一些错误的信息，人员很懒散未明确员工间职责。上下班也没按时规定，早上也没开早会。同时人员流动性也很大得不到合理的管控，做事效率很低并且走下坡路。缺乏科学性的管理。 2、现金漏洞掌控不谨慎 在我们这样一个私企最高法人代表也就是老板，没有同级监督。导致存取钱老板很随意，也没有跟我们出纳会计打招呼时而对帐难后续工作难度增大。同时在卖东西收付款营业员自作主张代收款没及时报账给会计导致不必要的麻烦 3、存货管理漏洞这存货管理关系到企业财产安全的一部分，在这家公司存货摆放不是规划的很详细。存货管理员也是任意调用，有时货物到来老板本人亲自摆放不免打乱次序时而导致货物清不齐少这少拿。久而久之一些小配件也有丢失，不太引起大家的注意。有时出入库为了赶时间也就没有填写出入库的货单就因这些种种小错误堆积出大问题货物去向不明。 4、营销方案控制不明确一个企业若想要扩大经营，没有一个较好明确营销方案那么这样的一个企业将会走下坡路，我们公司在外推销的方式就是老传统，发传单找广告位拉客宣传，撒网大面积宣传，甚至有时候守株待兔集体在店里等客户上门，