财务规范化项目管理绩效考核细则财务.docVIP

财务规范化管理绩效考核细则 ?? 项目 考核内容 考核要求 评分标准 ?得 ?分 月度财务预算 管理 （总公司计财部） 20分 主动与各公司（部门）衔接沟通，至每月的28日止负责汇总下月度的财务预算。 4分 推迟一天扣1分 根据各公司（部门）上报的财务预算提供的应收款责任人，催收各类款项。 4分 不闻不问，对情况一概不知的，不得分。 ? 严格执行财务预算计划，对于计划外成本、费用的支付需经财务总监审批或由产业公司负 责人办理相关的借贷手续 4分 未执行管理流程的，发现一次扣1分 ? 每月28日，计财部向财务总监书面汇报月未流动资金的结余、预算执行情况、大笔资金流动去向以及各产业公司的借贷、投标保证金支付情况 4分 每推迟一天扣1分 ? 至次月18日止，总公司计财部须书面向各产业公司（部门）汇报上月经营或管理情况 （包括收入、成本费用支出及流动资金积余情况），同时与各产业公司和部门的内业人员进行必要的核对指导 4分 每推迟一天扣1分， ? 成本控制管理 （总公司计财部） 20分 是否预算内资金，每笔支付依据是否齐全（合同、协议或成本预算书是否齐全）；成本支付 需对比预算审核支付。相关票据是否真实。 5分 审核依据不充分，前期资料管控不严的，发现一次扣1分 2、业务发生是否真实（质检人员是否签字确认、价格确定流程是否到位），支付、审核、审批流程是否到位。 5分 支付依据不充分，质检不到位，价格确定的流程不到位的，发现一次扣1分 3、付款的额度和比例是否恰当，适时实际支付成本与预算成本的对比情况。 5分 严格控制收、付款比，自行施工工程，实际成本大于预算成本而无正当原因说明的，检查发现一次扣2分。 4、各类管理费用是否有异样的变化，业务费、差旅费等各类费用的支出的票据是否真实有效 5分 检查发现有异样，却不知情、已审批，发现一次扣2分 财务核算管理 （总公司计财部） 60分 筹资管理 负责借贷资金的管理工作（包括借款人，借款金额、利率、借款期限及本金的偿还方式）6分 登记管理不全，检查一次扣1分，发生延误还贷或按揭的，发生一次扣2分 会计核算管理 审核所有发生的成本、费用及提供的原始凭证，按规范的会计核算流程进行正常的帐务处 理和纳税申报 6分 将鄞州园林旗下非独立核算部门发生的成本费用逐笔分项登记，定期与各单位的内业人员 进行相应的核对和指导调整 6分 月底关帐后，审核所有科目的余额，及时汇总应收、应付帐款，并以书面形式报告各单位， 同时进行督查催收 6分 财务档案管理有序，借用手齐全；及时归档入库工程和财务资料 6分 及时、正确进行纳税申报，不延误，如发生滞纳的，发生一次扣1分 分项登记不及时，延误各产业公司月度经营报表的，每次扣1分 以书面形式及时催收应收款，同时取得各公司部门的书面回复，无每月一次记录的扣1分 资料保管不力，资料借用无手续，发生一次扣1分 资产管理 1、在各产业公司盘存的基础上，核对分清帐内、外资产和存货，进行分类登记，建立资产和存货管理台帐，适时动态调整。 6分 2、每年一次组织相关人员进行盘存清点，同时按财务制度的管理要求对盘盈、盘亏资产进行核增和核减处理