2006年瓜州县社保基金审计结果.doc

2006年瓜州县社保基金审计结果 2007年，瓜州县审计局对全县2006年度城镇职工医疗保险、工伤保险基金进行了审计。 一、基本概况及审计评价 2006年，全县参加基本医疗保险的单位163个，参保人数4940人。参加工伤保险的单位26个，参保人数2051人。 2006年，全县征收基本医疗保险基金595.6万元，占核定应征缴额的84.5%。当年享受基本医疗保险人数633人,医疗保险基金支出555.7万元，年末累计结余282.7万元。 2006年,全县征收工伤保险基金12.4万元，占核定应征额的101.6%。当年支出0.4万元，年末累计结余22.2万元。 从审计情况看，瓜州县城镇职工基本医疗保险和大病医疗保险各项管理制度较为完善，在医保基金的征收、管理、拨付和使用中严格遵守“专户储存、专账管理、专款专用、封闭运行”的“三专一封闭”的管理规定和原则。自2001年起，陆续制定了《安西县城镇职工基本医疗保险制度改革实施方案》等一系列医疗保险管理办法及制度，使我县城镇职工基本医疗保险和大病医疗保险工作逐步走向正轨。 二、审计发现的问题及整改落实情况 （一）违反药品价格规定，药品进销差超过规定差率 在延伸审计县医院时，经抽查的175种药品的进销差率均超过了国家规定的西药最高15％和中药饮片25％的规定。 （二）违反规定,无依据、自立和超标准收取医疗服务费 经抽查2006年在县医院住院治疗的37名医保病人的收费结算单以及病历中记录的治疗、检查、手术等收费情况发现,收费结算单的金额与病历所记录的服务项目收费不相符,存在自立项目、扩大和超标准、超范围以及分解项目、无依据收取医疗服务费的行为。 （三）县医院在药品购进入库过程中，部分药品以自制的入库单登记入账，导致无法核定和确认药品的实际购进价格。 对上述问题,瓜州县审计局依法进行了审计处理处罚,并针对管理等方面存在的不规范行为,提出了审计建议,下发了整改意见书。 审计文书下发后，各相关单位非常重视，就如何抓好整改落实工作进行专门部署。医保定点医院建立了内控管理制度,规范了药品定价行为,投资完善了收费系统。 三道沟镇财政决算及其他财政财务收支审计结果 2007年，瓜州县审计局对三道沟镇2005年至2007年7月的财政决算及其他财政财务收支情况进行了审计。 一、基本概况及审计评价 2005年至2007年6月，三道沟镇完成财政收入621.1万元，财政支出608.6万元，收支结余12.5万元。 止2007年7月，三道沟镇账面债务521.2万元,其中:镇政府及各站所176万元,企业公司167.2万元,基金会178万元。 审计结果表明，三道沟镇财税工作在各相关部门的努力下，按要求完成了预算任务，保证了基本运转,预算执行总体情况较好,各年度财政决算结果真实、合法、有效。 二、审计发现的问题及整改落实情况 （一）超规定限额及范围使用现金。2005年至2007年6月,三道沟镇政府超规定限额及范围,用现金支付工程款等2739004.07元。 （二）票据不及时入账，财务信息失真。2001年至2007年6月三道沟镇政府、三道沟镇社会发展办公室等5个核算单位，将2780262.72元的收支票据未按要求入账核算。 （三）违规采购。2005年至2006年，三道沟镇政府购置电脑等价值36564元的资产时未进行政府采购。 （四）固定资产未入账核算。2005年至2006年，三道沟镇政府购置打印机及支付车辆购置税共计23960元所形成的资产未登记入账。 （五）三道沟镇政府在财务管理方面，存在票据混用、账簿设置及银行账户开设过多、往来款项长期挂账等不规范的行为。 对上述问题,瓜州县审计局制发了审计决定书，责令三道沟镇人民政府限期纠正及整改。同时针对管理中存在的不规范行为，从加强票据管理使用、账户清理合并等方面提出了整改建议。 审计文书下发后，三道沟镇政府非常重视，专门成立了账目清理工作组，对镇政府及各站所所有的账目、银行账户、出纳库存、往来款项逐笔进行了清理、核对。在此基础上，镇政府就如何妥善解决历史遗留问题、归并账户等事项多次召开会议进行研究、部署，并就坏账处理与县财政局积极联系、协调。 经督察，三道沟镇政府重新制定了《三道沟镇财务管理制度》，为有效加强资金控制与管理工作，实行费用列支预审批；库存票据、往来账项等按要求全部进行了处理；各站所的账目合并、归集为6套，基本达到了审计整改的预期目的。 国土资源局资金管理使用情况审计调查结果 2007年，瓜州县审计局对县国土资源局（以下简称国土局）2005年至2007年5月各项资金的管理使用情况进行了审计调查。 一、基本概况及审计评价 （一）国土资源收益金征管情况 2005年至2007年5月，国土局完成国土资源收益2288.8万