经济学第四篇国际结算融资担保第十一十二十三章.ppt

13.1 备用信用证概述 二、备用信用证的业务处理 申请人 受益人 开证行 通知行 ① ② ③ ④ ⑤ ⑥ 13.1 备用信用证概述 ① 申请人向开证行申请开立备用信用证； ② 开证行经过审查后开出备用信用证，并委托通知行通知信用证； ③ 通知行向受益人通知备用信用证； ④ 申请人未履行基础合同义务时，受益人将索偿申明及文件或单据向开证行提示； ⑤ 开证行审查无误后履行备用信用证责任和义务； ⑥ 申请人向开证行归还代偿付款项。 案例1 案情：2000年9月19日，甲银行的A支行提供了国外乙银行出具的备用信用证意向及格式样本，要求甲银行国际业务处予以确认。 9月22日，甲银行国际业务处经审核发现上述意向及格式的诸多可疑点，立即通知A支行对该业务提高警惕，暂缓操作，并提醒客户防止欺诈。 10月30日，国际业务处收到A支行转来的备用信用证电传稿，该证开证行为乙银行，受益人是甲银行，金额280万美元，有效期1年，为A支行某客户申请的人民币贷款担保。经审核，该电传没有密押，国际业务处立即向乙银行发出查询，要求开证行加押证实。 11月2日，国际业务处收到乙银行SWIFT MT799回复，称该银行从未开出此份备用信用证，并提醒此证有欺诈性企图。当日，国际业务处立即将以上情况通知A支行，要求A支行严格禁止发放相应贷款，并提醒其客户丙公司以减少损失。但丙公司已对外支付开证费用。 11月2日到20日，甲银行不断收到以乙银行名义的来电和传真，称该备用信用证属实。 分析： 1.不法分子利用境内客户筹措资金的迫切心理，骗取客户费用。该笔备用信用证系境内A支行的客户丙公司委托丁公司进行开立，丁公司向客户收取了较高金额的保证金和开证费用。 2.该笔备用信用证的开立是有蓄谋、有组织的，不法分子经过周密策划，欺诈人员经验丰富。 启示 1.贷款办理行只有在收到分行的书面放单通知后。才能正式办理贷款，严禁凭口头或未收到书面通知就予以放贷或部分放贷。 2.贷款办理行应及时联系代理行部门落实担保银行的资信状况，特别是对采用外资银行境外分行出具的备用信用证，须在与代理行部门确认可以接受该银行担保后，方可通知借款人根据所接受的备用信用证，尽可能采用SWIFT形式开证。 3.如有来人持上级相关部门出具的关于外汇担保项下融资的各种书面文件，贷款办理行应及时与上级有关部门进行核实。 案例2 案情：1993年2月，中国银行应宁波保税区xx世贸行的申请开具了以香港利昌公司为受益人、金额为3.2万美元的备用信用证，规定xx世贸行按合同规定提供渔具，有效期至1993年5月20日。4月30日，中国银行收到利昌公司电传称xx世贸行提供的渔具具有质量不符之承认证书，但该世贸行实际上是利昌公司的皮包公司，注册资金为5万美元，而实际资金早已抽空。 分析： 本案例中，由于备用信用证的索赔条件已经成立，即受益人提供单证相符的单据，从而也确立开证行的绝对付款责任，但是申请人无资金赔付，最终由开证行承担赔付。 而实际上申请人与受益人却是一家，相互勾结，是对备用信用证的开证行的蓄意欺诈。 13.2 备用信用证 三、备用信用证与跟单信用证的比较 （一）备用信用证与跟单信用证的相同点 备用信用证和跟单信用证都是介入商业信用中的银行信用，都属于信用证范畴，在业务处理上都遵循《跟单信用证统一惯例》，凭有关单据而不是基础合同进行付款。 1.两者形式相似 2.两者都属银行信用，开证行所承担的付款义务都是第一性的 3.两者都具有独立性 4.两者都凭符合信用证规定的凭证或单据付款 （二）备用信用证与跟单信用证的不同点 1.使用范围不同 2.开立目的和使用情况不同 3.要求受益人提交的单据不同 4.两者遵循的惯例不同 5.两者的操作过程和业务处理有所不同 案例: 备用信用证与商业信用证的不同 案情 某银行开出不可撤销的备用信用证，经A银行加保并通知受益人。该证要求： 1、提供一份违约证书，声明“根据X公司与Y公司1994年1月1日签订的第111号合同，我们在1994年2月2日装运S毫升油。按照上述合同条款要求，我们从装船日起已等待Y方付款达120天，Y方未付应付款。因此Y方已违约，应在备用信用证项下向我方支付X美元。” 2、商业发票副本一份，注明装运商品的细目。 3、运输单据副本一份，证明货物已装运及注明装运日期。 受益人按合约发了货，并按销货条件向Y开出了120天到期付款的发票。在发货后的120天，由于未直接从Y方收到款项，受益人缮制了备用信用证所要求的文件，提交给保兑行。 保兑行审核了违约证书、商业发票副本和运输单据副本，认为单证相符，即向受益人付了款，并以快邮向开证行寄单索款。 收到单据后，开证行以下述理由拒绝付款，并把付款情况通知了A行。该不符为：晚提示。根据《UCP600》第14条