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中國熔盛重工集團控股有限公司 年度報告 2011 85 綜合財務報表附註 1 一般資料 中國熔盛重工集團控股有限公司（「本公司」）於二零一零年二月三日根據開曼群島公司法在開曼群島註冊成立為獲豁免有 限公司。本公司的註冊地址為Cricket Square, Hutchins Drive, PO Box 2681, Grand Cayman, KY1-1111, Cayman Islands 。 本公司為投資控股公司，其附屬公司的主要業務載於綜合財務報表附註39 。 除非另行訂明，否則綜合財務報表以人民幣千元為單位列報。綜合財務報表已於二零一二年三月二十日獲董事會批准發佈。 2 主要會計政策 編製該等綜合財務報表時應用的主要會計政策載列如下。除非另有指明，有關政策已貫徹應用於所呈列的所有年度。 2.1 編製基準 (a) 持續經營： 截至二零一一年十二月三十一日止年度，本集團有經營現金流出淨額人民幣3,748,468,000 元，而於二零一一 年十二月三十一日 ，本集團的現金及現金等價物減少人民幣4,157,836,000 元至人民幣6,255,138,000 元。截至 二零一一年十二月三十一日止年度重大現金流出主要由於撥付造船板塊的建造船舶、提升工程機械板塊產能 及支付其他投資活動的重大營運資金需求所致。 董事密切監察本集團流動資金狀況，計劃實施改善本集團現金流量的措施，包括管控資本開支及企業開支的 措施，亦與造船客戶緊密合作，降低應收賬款週轉日。此外，管理層現正探討取得長期融資的選擇，以便改 善本集團流動比率與流動資金狀況。 管理層已編製本集團現金流量預測。按照董事對本集團現金流量進行的預測所示，考慮到預期來自經營活動 的現金流、經營表現的合理潛在變動及未動用借款融資備用額，董事認為本集團可取得的財務資源至少可履 行未來十二個月到期應付的財務責任。因此，董事認為，本集團按持續經營基準編製綜合財務報表乃屬恰當。 (b) 合規聲明： 本公司綜合財務報表乃按國際財務報告準則（「國際財務報告準則」）編製。綜合財務報表乃按歷史成本法編製， 惟就下文所述的會計政策所作出的調整除外。 按照國際財務報告準則編製財務報表需要運用若干重大會計估計，亦要求管理層在應用本集團的會計政策時 作出判斷。涉及較高程度的判斷或複雜性，或當假設及估計對綜合財務報表而言屬重要的範疇，已於附註4 披 露。 中國熔盛重工集團控股有限公司 年度報告 2011 86 綜合財務報表附註（續） 2 主要會計政策（續） 2.1 編製基準（續） (c) 本集團採納的新訂及經修訂準則： 下列為於二零一一年一月一日開始的財政度年度首次強制規定的新準則及準則的修訂，惟並無對本集團造成 重大影響 國際會計準則第24 號（經修訂） 關聯方披露 國際會計準則第32 號（修訂本） 供股的分類 國際財務報告準則第1號 國際財務報告準則第7 號對首次採納者的比較信息披露的有限度豁免 （修訂本） 國際財務報告詮釋委員會 最低資金需求的預付款 — 詮譯第14號（修訂本） 國際財務報告詮釋委員會 以權益工具清償財務負債 — 詮譯第19號 年度改進項目 二零一零