信用社银行常规稽核检查方案.docVIP

信用社（银行）常规稽核检查方案 一、检查目的： 为有效防范和控制信用社各项工作操作风险，切实提高会计、柜员等业务质量，遏制农村信用社违规违法案件的发生，确保农村信用社各项工作稳步健康发展，特制订以下检查方案。 二、检查对象 各信用社、营业部、分社、储蓄所 三、检查范围及内容 重点检查现金库存、贷款、存款业务、重要空白凭证、印鉴密押、授权卡或柜员卡、查询查复、对账等制度执行情况，在检查中发现存在明显疑点和严重违规问题的，可进行延伸检查。 四、内控制度执行情况 （一）、现金业务管理 1.库房管理是否坚持“双人管库、同进同出”。 2.库房钥匙是否坚持“库钥分管、平行交接”原则；保险柜是否做到钥、密分管。 3.库房门、保险柜副把钥匙、密码管理是否符合有关规定；安全设备是否齐全，是否符合安全条件。 4.现金、有价证券、代保管有价物品等是否入库保管，并有账记载；是否做到账款、账实相符，有无白条抵库，责任分明； 5.各信用社、分社、储蓄所是否按联社核定的现金库存限额控制，有无超库存现象。 6.柜员（或出纳人员）钞箱是否实行限额控制，超过限额是否及时上缴。 7.柜员现金出入库手续操作是否合规，凭证内容记载是否完整。 8.信用社与联社调缴款时，是否填制“现金调拨单”，回单联是否由调出社做相关记账凭证附件。 9. 库管员是否对库存现金合理调配，超库存部分能否及时上缴。 10.查库登记簿内容填写是否真实